Dúvidas do Cálculo do DAS

Boa Tarde Colegas


Eu tenho um cliente que só conseguiu iniciar de fato as atividades em outubro, embora a empresa tenha sido aberta em dez/2006. Porém teve despesas com folha a partir de junho, porque a empresa mesmo parada precisa dos funcionarios para organizar as lojas para funcionamento. Neste caso como devo proceder com o cálculo do imposto, informo o valor da folha ou deixo tudo em branco e só informo a partir de outubro?

Boa noite Carla,

Em princípio se a empresa contratou funcionários em Junho, desde a época deixou de ser inativa, haja vista que "não auferir receitas" não significa estar inativa.

A menos que estejamos falando de empresa tributada pelo Simples Federal com atividades cujas receitas sujeitar-se-ão às aliquotas dos Anexos IV e V, os dispêndios com a Folha de Salários não influenciam a apuração dos impostos.

No entanto, independentemente do sistema de tributação a que se sujeite, a contabilidade deve registrar a Folha de Pagamento e seus encargos desde que a empresa deixou de ser inativa e mesmo quando não tinha funcionários, posto que o pró-labore seja devido desde então.

Se você fornecer, mais detalhes acerca de seu questionamento, com certeza estará aumentando as chances de alguém orientá-la adequadamente.

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Bom dia Saulo,

Nos meses em que a empresa não auferiu receita, porém pagou folha eu tenho que informar o valor da folha ou devo deixar o campo em branco para a guia ficar zerada?

Por outro lado tenho medo de informar os meses de jun à set/07 zerado no campo de folha e Encargos e o INSS e a Receita cruzar informações com a PRevidência.

Como resolver este caso?

Alguem saberia me dizer como eu tenho que fazer nesse meu caso ?

Me parece que no seu caso a empresa é Simples Nacional tributada com a tabela V e com o fator "R".

Sendo assim, vc deve sim informar os valores das folhas de pagamento e encargos sociais. Com isso, o seu fator r será 100% (maior que 40%) e as alíquotas serão menores do que se vc não informasse tais despesas.

Vale lembrar que, pelo motivo de a empresa não ter faturamento nesse período, ela necessita de ter fluxo de caixa para cobrir as despesas, que no caso seria o Capital Social da empresa.

Amigos,

De acordo com o disposto na LC nº 123/2006, alterada pela LC nº 128/2008, art. 18, §§ 24 e 25, entendemos que, quanto à composição da remuneração e encargos, para fins do Fator R, deve ser considerado o seguinte:

1. Fator R = salário + pró-labore + 20% + RAT + FGTS.
2. Não incluir: terceiros + autônomos + descontos dos segurados.

O simples terá esses 20% + RAT?
O anexo V foi substituida pela tabela IV?

Grato

Boa Noite. Tenho uma dúvida com relação ao calculo do DAS. A isenção/redução de ICMS só deve ser informada no caso das ME que tenhma receita acmulada dos ultimos 12 meses de até R$ 144.000,00 ou após esse valor até R$ 360.000,00 existe alguma possibilidade de informar alguma outra isenção?redução??

Grato!!

Bom Dia

Colegas, vocês estao sabendo de alguma alteração do valor do simples nacional, ouvi que dizer que aumento mais nao tenho certeza, poderiam me tirar essas duvida, tenho mais uma duvida a empresa que trabalho saiu do simples neste ano, pois ultrassou o valor , e estávamos pagando o iss por fora do simples, como faço pra ta reintegrando o iss no simples.

Obrigado.

Bom dia Roberto,

Leia a noticia intitulada Presidente Dilma sanciona reajuste do Supersimples

Haverá (segundo fontes de consulta) um período de transição que permitirá a empresa que extrapolou o limite neste ano, permanecer no sistema no ano vindouro. Fique atento as mudanças para saber como proceder neste caso.

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