Como Apurar PIS e COFINS para posto de combustivel

Olá Pessoal. Tenho um comércio de posto de combustível no estado de Goiás, como faço para apurar Pis e Cofins desta empresa? As alíquotas eu já sei que de 0,65% e 3%, e a Base de Cálculo, seria o total do faturamento?

Paula,

A gasolina e o óleo diesel, ficam reduzidos à alíquota zero do Pis e Cofins, na venda efetuada por comerciantes varejistas, conforme Art. 42, da MP 2.158-35/2001

O álcool, fica reduzido à alíquota zero do Pis e Cofins, na venda efetuada por comerciantes varejistas, conforme § 1º Art. 5º, da Lei 9.718/1998.


Portanto, os produtos mencionados acima, ficam excluídos da base de cálculo para a apuração do Pis e Cofins.

Att.
Adalberto

Adalberto obrigada pela resposta.
Então no caso tenho que calcular somente sobre os lubrificantes e os outros produtos de venda. E no caso da conveniência, todos os produtos dela formam a base de cálculo?

Paula,

Também são comercializadas em conveniências, mercadorias tributadas à alíquota zero (monofásico) do Pis e Cofins, entretanto, deverá ser feito um estudo para saber quais mercadorias são tributadas desta forma.

Att.
Adalberto

Ok! Tem alguma tabela, lei, ou algo do tipo explicando qual é alíquota zero e qual não é, pra que eu possa estudar??

E para calcular CSLL e IR, o procedimento é o mesmo?

Paula,

Para saber as mercadorias que possuem redução à alíquota zero, e redução à alíquota zero (monofásico), pesquise nas tabelas 4.3.10, 4.3.11 e 4.3.13, das Tabelas Utilizadas na apuração das Contribuições do Pis e da Cofins.

Att.
Adalberto

Ok!
Adalberto, uma última pergunta, para calcular o IR e a CSLL, todos os produtos entram na base de cálculo?