Devolução de Venda Superior à Receitas

Bom dia amigos,

Estou com um problema na Validação da Dacon, poderia me auxiliar com vossos conhecimentos ??

Em primeiro lugar, gostaria de saber como funciona a alíquota na devolução de vendas ?? Conforme meu ramo de atividade, sobre as receitas auferidas recolhemos 2,0 e 9,6 de pis e cofins, por trabalharmos com veículos novos enquadrados no NCM 8704.
Sendo assim, nas devoluções de venda, como é a tratativa de cálculo ??
Devo aplicar a mesma alíquota ou tomo crédito de 1,65 e 7,6 ??

Um outro ponto é que em Janeiro, tivemos um crédito sobre devoluções de venda superior às minhas receitas e dá um erro na DACON com número 151020 e não consigo validar o arquivo.
Como devo proceder ?? Alguém já passou por isso ??

Muito Obrigada pela ajuda de sempre.