Irpj retido

Boa noite

Estou com uma empresa nova e fazendo uma pesquisa descobrir que nos anos de 20009,2010 e 2011 não foram utilizados o IRPJ retido na fonte. Eu posso reaver esses impostos , de que forma.. detalhe meu cliente pagou todos esses impostos em duplicidade.

Desde já obrigada pela atenção.

Boa noite Maria

Os impostos e contribuições pagos a maior ou em duplicidade devem ser motivo para elaboração do Per/DComp, ou seja,

você pode/deve solicitar via Per/DComp a compensação com outros impostos e contribuições vencidos ou vincendos ou simplesmente solicitar a restituição.

Promova pesquisa no banco de dados do fórum acerca do assunto. Muito já se comentou a este respeito.

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Bom dia Saulo agradeço sua resposta. mais ainda fiquei em dúvida.. Esses impostos foram retidos pelo tomador. Eu não posso compensar nos impostos que está por vençer. mesmo assim preciso apresentar o perdcomp.

Boa tarde Maria

Você afirmou "detalhe meu cliente pagou todos esses impostos em duplicidade." Se pagou em duplicidade só poderá compensá-los ou solicitar a restituição via Per/DComp, logo minha resposta foi correta.

Entretanto seu cliente não pagou imposto algum em duplicidade, pois em verdade ele simplesmente deixou de "aproveitar" os créditos decorrentes das retenções efetuadas pela fonte pagadora e pagou os impostos normalmente.

Neste caso ele pode compensá-los agora simplesmente diminuindo-os dos impostos e contribuições correspondentes devidos sobre suas receitas normais.

O prazo para a referida compensação/diminuição é de cinco anos a contar da data da retenção.

As compensações do PIS e da COFINS devem ser informadas no EFD-Contribuições e as do IRPJ e CSLL na DIPJ.

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Obrigada Saulo .. vc tem toda razão mim atrapalhei ,, é justamente como vc mencionou Ele deixou de aproveitar os créditos. preciso retificar as DIPJ dos anos anteriores em que deixei de aproveitar as retenções ou posso fazer na declaração desse ano.