retenção de 4,65%

Bom dia a todos ,
Estou com uma duvida com relação à retenção do 4,65%, tem um funcionário prestando serviço dentro da minha empresa, o serviço prestado sofre retenção de IR e 4,65%,
Exemplo
Valor de nota é de 7.560,00,

No dia 20/06/2013 fazemos um vale para ele no valor de 3.024,20 e pagamos no dia 05/07/2013 o restante, mas sempre somo algumas horas extras e o valor vai para 5.500,00. No dia 20/07/2013 faço outro adiantamento de 3.0424,20, ou seja, fico sempre com dois pagamentos no mês. Minha dúvida é em qual das parcelar devo calcular o imposto e descontar o 4,65% e IR

Bom dia Leandro,

4,65% é regime de caixa, e devido em serviços acima de R$ 5.000,00 desta maneira somando os pagamentos efetuados dentro do mês ao funcionário, assim que atingir os R$ 5.000,00 esta é a hora de efetuar a retenção. Já o IR deverá ser retido em todas as notas. Só uma dúvida, mencionou que ele é funcionário, por que vai reter 4,65%? Lembre-se que somente tem retenção de PIS/COFINS/CSLL (4,65%) sobre NOTAS DE SERVIÇOS.

Desculpe ele não é funcionário e sim um prestador de serviço

Leandro,

então segue como exposto pelo nosso amigo Gil Santana.

Bom Dia!!

Prestador de serviços pessoa juridica ou pessoa fisica?

Bom dia!

Antes de fazer a retenção, também deverá ser observado o tipo de serviço prestado e se quem está prestando o serviço pertence ao simples.