Pis e Cofins Retido - Orientação

Bom dia a todos

Preciso de uma orientação , tenho um cliente clinica médica que iniciou nesse mes de Maio as atividades , emitiu uma nota para a Santa Casa, o valor de R$ 10.000,00 e foram retidos 4,65% ref, ao pis, cofins e CSLL , a duvida é neste caso como ja foi retido eu desconto esses valores do pis cofins e CSLL da apuração do meu cliente , então nesse caso como só foi essa nota nesse mês ele não iria pagar nada ref. a esses 3 Tributos ?

Obrigado pela ajuda

Boa tarde Marcos

Exatamente!.

Você deve diminuir o IRRF e a CSLL retido do imposto e contribuições correspondentes devidas sobre suas receitas normais do mês recebimento dos serviços.

Naturalmente se o pagamento pelo tomador se der no mesmo mês da emissão da Nota Fiscal, nada deve ser informado na DCTF, pois não há débitos referentes a estas contribuições a serem pagos.

Exceção feita para a DCTF do último mês do trimestre em que há o débito do IRPJ, pois o valor retido sempre será menor que o devido.

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Entendi Saulo , quer dizer então que nesse caso , posso descontar dos impostos devidos o 1,5% de IR retido na nota do meu cliente e os 4,65% ref. ao PIS/COFINS E CSLL , neste caso como só houve essa nota , o PIS E A COFINS SERÃO INTEIRAMENTE COMPENSADOS NÃO DANDO VALOR ALGUM P/ RECOLHIMENTO.
É ISSO MESMO ? oIR RETIDO 1,5% TBEM POSSO DESCONTAR ?

OBRIGADO

Boa tarde Marcos,

Exatamente! A retenção sofrida referente a 1,5% do IR também deverá ser diminuída/descontada do IRPJ a pagar, pois a rigor ao ser retido pela fonte pagadora de seus serviços houve pagamento por antecipação

Você deve descontar/diminuir:

1) O PIS, a COFINS e a CSLL. Se esta foi a única Nota emitida no mês, nada deverá ser pago do PIS e da COFINS, pois você pagou o valor total por antecipação (desconto na fonte). A diminuição do PIS e da COFINS deverá ser informada na EFD-Contribuições.

2) A CSLL e o IR deverão ser diminuídos da CSLL e do IRPJ a serem pagos. A diminuição da CSLL e do IRPJ deverá ser informada na DIPJ.

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Boa tarde Marcos e Saulo,

Permitam me fazer apenas uma observação quanto a CSLL:

Ainda restara um saldo a pagar, tendo em vista que a retenção é de apenas 1,00% e se por acaso o regime de tributação for pelo Lucro Presumido, ainda restara 1,88% a ser recolhido e informado na DCTF do 2º trimestre/2013.

Mário, permita-me fazer uma pergunta, não é o local apropriado, mas, você ministra algum curso nessa área de Legislação Tributária? Preciso urgentemente de fazer uma atualização sobre PIS/COFIN/IRPJ/CSLL Lucro Real e Presumido. Pelo que observo suas colocações, são muito concretas.

Entendi , agora ficou claro Saulo , obrigado
pela ajuda.

Abraço até mais