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Eliane de Sousa Ferreira
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Meu cliente é varejista e vende para fora do estado com substituição tributaria (substituto tributário), minha pergunta é:
Teríamos que considerar apenas os valores dos produtos da NF para gerar o imposto - DAS ou com o valor total?
Obrigada.
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Eliane,
O icms cobrado antecipadamente (substituto tributário), não compõe a receita bruta da empresa, portanto, não compõe a base de cálculo para apuração do Simples Nacional.
Solução de Consulta 128/2007
Att.
Adalberto
Valéria
Prata DIVISÃO 3, Assistente Contabilidade Boa tarde
Por favor, em 01/01/2013 minha empresa REVENDORA de gas glp ingressou no simples. Minha dúvida é:
No momento da composição do Das devo colocar ST no ICMS ? Eu tenho direito de deduzir esta alíquota do ICMS mesmo sendo apenas um revendedor varejista?
Meu calculo ficou assim:
87.094,48 X 8,45% = R$7359,48
(-) ICMS ST 87.094,48 X 2,87% = R$2499,61
valor a recolher = R$4859,87
Valéria
Prata DIVISÃO 3, Assistente Contabilidade
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Sonia,
Tratando-se de empresa revendedora de GLP, esta sim poderá descontar do cálculo do simples nacional a alíquota do icms, pis e cofins, relativo a faixa de faturamento da empresa, sendo que este produto está sujeito a substituição tributária do icms, e também sujeito a tributação monofásica do pis e cofins.
Fonte: Arts. 25 e 28 da Resolução CGSN 94/2011
Att.
Adalberto
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