Locaçao de Maquinas sem operador

Boa tarde, Gostaria de tirar uma duvida, estamos locando maquinas a uma empresa sem operador, ja sabemos que nao gera ISS e nem INSS, tambem nao vamos emitir a nota fiscal da cobrança, somente fatura ou recibo, mas a minha duvida é, se essa receita das locaçoes das maquinas vai gerar impostos federais PIS, COFINS, IRPJ se for quais as aliquotas, ou somente lançaremos o recibo ou fatura em receitas nao operacionais?

Bom dia Rosilene

Se a locação de bens móveis é atividade cuja exploração está prevista/permitida no Contrato Social, as receitas decorrentes desta atividade serão operacionais e naturalmente sujeitas aos tributos e contribuições devidos.

Caso não esteja elencada entre as permitidas, é imperativo que a inclua, principalmente se é exercida com habitualidade.

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Caro Saulo, Bom dia
mesmo nao emitindo a nota fiscal, apenas o recibo para recebermos a cobrança, incide os impostos federais??

Boa tarde Rosilene

Não é (exatamente) a Nota Fiscal em si que enseja a incidência dos impostos e contribuições e sim a receita operacional auferida pela pessoa jurídica.

Vale dizer que se a receita em questão é operacional haverá (sim) a incidência dos impostos e contribuições, mesmo que a emissão da Nota Fiscal seja dispensada e sejam emitidos recibos para comprovar a receita.

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Certo, Gostaria que me confirmasse mais uma duvida, nossa empresa é do Lucro presumido, no caso as aliquotas federais seriam a base de calculo sobre 15% ou 32% ?