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Érica de Fatima Moraes Penha
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Boa Tarde...
Estou com uma grande duvida, que não consegui sanar lendo a legislação.
Tenho uma empresa de construção civil que é enquadrada no simples. Quando tenho que apurar o imposto dela, eu considero o valor bruto das notas emitidas ou a base de calculo será as notas menos as deduções dos materiais fornecidos na obra?
Desde já agradeço.
Anderson Souza dos Santos
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa Tarde!!
Para efeito de apuração do ISS, considera-se os materiais/equipamentos como dedução, porém, ele tem que comprovar com notas de compras, ou seja, o ideal para esse caso, é a empresa mandar as notas em tempo hábil para você apurar o imposto, caso contrário, se posteriormente for verificado que não fecha o valor de material/equipamentos destacados, com o valor das notas emitidas, será cobrado retroativo o valor de ISS.
O raciocionio serve para retenção do INSS.
E para o PIS/COFINS/CSLL e IRRF, é sobre o valor bruto.
Espero ter ajudado.
Érica de Fatima Moraes Penha
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Ajudou bastante sim. Achei que pelo valor do material não ser uma receita da empresa, esses também poderia ser abatido para cálculo do simples.
Muito obrigada
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