Lucro Rea - Apuração Duvida

Bom dia caros contadores.
Dados.
Empresa Comercio
Opção pelo Lucro Real

Duvida:
Calculo do Pis e da Cofins.
Ex. Hipotético.
Faturamento R$ 1.000.000,00
Aluguel R$ 56.000,00 * 1,65 (924,00) Cofins (4.256,00) R$ 5.180,00
Compras R$ 50.000,00
Teria energia elétrica, mas como esta no condomínio não tem como saber o valor a ser apropriado.

Pergunta: das compras posso aproveitar o credito da nota fiscal, de pis e cofins?

Assim o calculo da pis e da cofins seria 1.000.000,00 - Pis e cofins do aluguel) 5.180,00 - 50.000,00 (compras) - (creditos do pis e da cofins das compras) - 5.000,00 Exemplo = Base de Calculo 939.820,00.

Edilson,

Venda/Débitos - 1.000.000,00

BC da Venda = 1.000.000,00

Pis 1,65% = 16.500,00
Cofins 7,60% = 76.000,00


Compra/Créditos - 106.000,00

Aluguel = 56.000,00
Compras = 50.000,00

BC dos Créditos = 106.0000,00

Pis 1,65% = 1.749,00
Cofins 7,60% = 8.056,00


Apuração do Pis e Cofins à pagar:

Pis: 16.500,00 (-) 1.749,00 = Valor à recolher: 14.751,00

Cofins: 76.000,00 (-) 8.056,00 = Valor à recolher: 67.944,00


Mas, deve-se atentar para os produtos com redução à alíquota zero, e também os que possuem tributação monofásica, pois estes não entrarão na Base de Cálculo dos Débitos tanto quanto dos Créditos.


Att.
Adalberto