CSLL trimestral dividida em quotas

Caros colegas, estou do problemas com a DCTF trimestral de um posto de gasolina, ele está lo lucro presumido logo a CSLL e o IRPJ são trimestrais. A CSLL é dividida em quotas e eu estou informando na DCTF assim ex:
na Dctf de Março/2013 informo que a Csll é dividida em quotas. Na Dctf de Junho/2013 na aba Trimestre Anterior informo o valor da Csll apurada em Março e menciono a divisão em quotas, e coloco também no campo pagamento com Darf o primeiro pagamento que foi realizado. O problema é que como a divisão é em 3 vezes só está baixando no sistema da receita a primeira e ficando pendente as outras duas. Ja tentei de tudo, alguém faz esta informação também em quotas pra me ajudar. Obrigado.

Pelo que entendi vc não esta informando o pagamento das duas outras cotas.

Euzemir, boa tarde!!
Vc quer saber sobre o saldo a pagar?

Caros Colegas, tem alguém que faz a DCTF onde a CSLL trimestral é dividida em quotas? preciso ver um modelo como é informada a DCTF de um trimestre e a do trimestre seguinte. Passarei um email de como estou fazendo para alguém ver onde estou errando. Obrigado.

Euzemir, boa tarde!!
Vc está informando o valor total do trimestre na provisão?
Até por que, em seguida, dependendo se vc já pagou as 3 parcelas, ficará um saldo.

Boa tarde amigos,

Estava fazendo o preenchimento da DCTF mensal e me surgiu uma dúvida, pois até onde eu conhecia, as quotas do IRPJ e CSLL não podem ser inferiores a R$ 1.000,00. Acontece que alguns clientes optaram em pagar estes tributos mensalmente, por exemplo, no segundo trimestre o IRPJ foi pago em DARF's de R$ 17,05, R$ 36,75 e R$ 17,11. Minha dúvida é quanto a legalidade deste parcelamento e de como devo lançá-lo na DCTF, já que o período de apuração do IRPJ e CSLL do segundo trimestre é 30/06/2013.

Desde já, obrigado a todos!

Boa tarde Glerisson,


Nada impede que o contribuinte antecipe os pagamentos dos impostos/contribuições. No caso do IRPJ e CSLL, quando por opção do contribuinte antecipar os pagamentos, deve ter o cuidado de apor em cada DARF pago, o período de apuração e vencimentos corretos e atentar também como informara estes pagamentos na DCTF.


No seu exemplo, considerando que o valor do débito de IRPJ do 2º trimestre foi de R$ 70,91 (R$ 17,05 + R$ 36,75 + R$ 17,11) o valor a ser informado na DCTF referente ao IRPJ do 2º trimestre sera R$ 70,91 e em pagamentos com DARF, vincular os 3 DARF´s pagos, devendo para tanto, todos os 3 DARF´s terem como período de apuração 30/06/2013 e vencimento em 31/07/2013.




Obs.: Você esta correto em afirmar que no caso de parcelamento em quotas do IRPJ e da CSLL, as quotas não podem ter valores inferiores a R$ 1.000,00.

Boa tarde Euzemir,



c) O saldo deste débito será dividido em duas ou três quotas

Este campo somente é habilitado nas DCTF referentes aos últimos meses dos trimestres de apuração, ou seja, março, junho, setembro e dezembro, para que a pessoa jurídica possa incluir débito relativo ao IRPJ e à CSLL, apurados trimestralmente.

A pessoa jurídica, optante pelo lucro real, presumido, ou arbitrado, por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário, pode pagar o IRPJ e a CSLL devidos em até três quotas mensais, iguais e sucessivas, vencíveis no último dia útil dos três meses subseqüentes ao de encerramento do período de apuração a que corresponder.

Nenhuma quota será inferior a R$ 1.000,00 (mil reais) e o IRPJ ou a CSLL inferior a R$ 2.000,00 (dois mil reais) devem ser pagos em quota única, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração.

As quotas devem ser acrescidas de juros equivalentes à taxa Selic, para títulos federais, acumulada mensalmente, calculados a partir do primeiro dia do segundo mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração até o último dia do mês anterior ao do pagamento e de 1% (um por cento) no mês do pagamento.

Atenção:

Quando houver opção pela divisão do débito em quotas, as fichas relativas aos créditos não são preenchidas na DCTF referente ao último mês do trimestre de apuração. O Débito e as respectivas Quotas deverão ser informados na DCTF Mensal do último mês do trimestre imediatamente posterior, na Pasta - “Trimestre Anterior”.

7.8. Pasta - Trimestre Anterior

A Pasta - "Trimestre Anterior" deve ser selecionada pela pessoa jurídica que tenha optado, em conformidade com a legislação, pelo pagamento em quotas do total ou parte dos débitos apurados e informados na DCTF Mensal do último mês do trimestre anterior.

Ao selecionar a Pasta - "Trimestre Anterior", disponível nos meses de março, junho, setembro e dezembro, são apresentados no Painel de Seleção os grupos: IRPJ e CSLL.

Nesta pasta devem ser prestadas informações sobre a parte do débito amortizada antes da divisão em quotas, se for o caso, e sobre as quotas do débito de IRPJ e CSLL, apurados pelo Lucro Real Trimestral, pelo Lucro Presumido e pelo Lucro Arbitrado.

Ao selecionar IRPJ ou CSLL, são apresentadas na Área de Visualização:

- área de inclusão do débito a ser informado, na parte superior da tela;

- grade de informações, na parte inferior da tela.

A grade contém as seguintes informações:

- Código Receita;

- Período de Apuração;

- Valor do Débito Apurado;

- Créditos Vinculados; e

- Saldo a Pagar em Quotas.

Exemplo:

A pessoa jurídica que optou pelo pagamento do IRPJ e da CSLL relativos ao 4º trimestre de 2007, em duas ou três quotas, deve utilizar, na DCTF do mês de março de 2008, as fichas da Pasta - "Trimestre Anterior" para informar o valor do débito e os respectivos créditos.



Fonte: Menu "AJUDA" da DCTF

Muito obrigado pelos esclarecimentos Mário. Abraços, boa noite!

Boa tarde, Pessoal

NO pagamento dos darfs divididos em quotas atrasados

exemplo a cliente atraso o pagamento da 2° quota referente ao 1 trimestre de 2013, que venceu em 31/05/2013. a mesma vai pagar em outubro esse darf deve incluir somente os juros calculados pela selic? ou o valor da multa de 20% também deverá ser incluido?

desde já agradeço

Boa tarde Raimundo,
Quando vc preencher o DARF por meio do Sicalc, o programa calculará automaticamente o juros e a multa pelo atraso.