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Supervisão Contabil
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)Bom dia, nossa empresa lucro real como tomadora de serviço recebeu um recibo de pessoa fisica prestadora de serviço. O autonomo é de SP, acredito que é isento de iss? neste caso, o recibo é dedutivel para lucro real?grato
Salvador Cândido Brandão
Ouro DIVISÃO 2, Advogado(a) As condições para dedutibilidade de uma despesa é sua necessidade.
O recibo de autônomo quando identificado o prestador e discriminado os serviços prestados é dedutível.
Você poderá ter problemas com o iss, inss e irfonte.
Supervisão Contabil
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)Então, no caso de pessoa fisica acredito que somente recibo é dedutivel, correto?mesmo que essa pessoa seja obrigada a emitir nota fiscal?
Luis Antonio Oliveira Batista
Prata DIVISÃO 3, Consultor(a) Contabilidade Guto, a empresa deve providenciar o RPA, mesmo que o autônomo tenha emitido nota fiscal. A nota fiscal nesse caso "livra" apenas o ISS, mas o IR retido, e INSS, inclusive o 20% parte empresa, devem ser gerados pelo RPA.
A despesa é DEDUTÍVEL para o IR e CSLL.
Se o serviço for "creditável" para fins de PIS e COFINS, nesse caso, a empresa NÃO poderá se creditar dos impostos, porque para ter direito ao crédito, o serviço deve ser feito por PJ.
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