Correção Selic Inss a Compensar

Boa tarde, nobres colegas!

Eu fiz várias pesquisas no fórum, mas ainda tenho dúvidas na forma correta de se realizar a correção de inss a compensar pela empresa.

Segue abaixo uma situação hipotética.

Uma empresa sofreu retenção de inss no mês de 05/2012 no valor de R$ 30.000,00, e no mesmo mês o inss devido foi de R$ 5.000,00, com a previsão de pagamento para o dia 20/06/2013, portanto o cálculo seria:

Saldo anterior: R$ 00,00
(+)Valor Retido: R$ 30.000,00
(+)Juros Selic (1%): R$ 300,00
(=)Total a Compensar: R$ 30.300,00
(-)Valor Compensado: R$ 5.000,00
(=)Saldo mês seguinte: R$ 25.300,00

No mês seguinte (06/2012) a empresa sofreu novamente uma retenção de R$ 30.000,00, e o inss devido é de R$ 8.000,00, com a data de pagamento prevista para o dia 20/07/2012, portanto o cálculo seria:

Saldo Anterior: R$ 25.300,00
(+)Juros Selic (1,74%): R$ 440,22
(+)Valor Retido: R$ 30.000,00
(+)Juros Selic (1,00%): R$ 300,00
(=)Total a Compensar: R$ 56.040,22
(-)Valor Compensado: R$ 8.000,00
(=)Saldo mês seguinte: R$ 48.040,22

Esse cálculo estaria correto? Se o cálculo for diferente, algum dos amigos poderia demonstrar, por favor?

Já aproveitando, alguém conhece algum curso de preenchimento da SEFIP, principalmente que oriente sobre a retenção de inss?

Desde já, muito grato

Uma observação: os valores da selic eu puxei pelo próprio site da Receita Federal.

Att.

Boa tarde!!

Se não for muito intrusivo, como consegui haver uma retenção de maior, que o devido?

Não conseguir vislumbrar tal fato.

Bom, o exemplo acima é hipotético...

Mas acredito que isso seja muito comum...

Exemplo:

Valor da Nota Fiscal: R$ 100.000,00
11% INSS: R$ 11.000,00
Valor Retido: R$ 11.000,00

Folha de Pagamento: R$ 10.000,00
20% INSS: R$ 2.000,00
3% RAT: R$ 300,00
5,8% Terceiros: R$ 580,00
8% INSS Funcionários: R$ 800,00
Total INSS a Recolher: R$ 3.680,00

Valor Retido: R$ 11.000,00
Valor Devido: R$ 3.680,00
Saldo a Compensar: R$ 7.320,00

Ou seja, as retenções foram maiores do que o valor devido.

Só corrigindo...

Como o valor referente a terceiros não pode ser compensado, o valor correto seria:

Valor retido: R$ 11.000,00
Valor devido: R$ 3.680,00
Valor Compensado: R$ 3.100,00
Saldo a Compensar: R$ 7.900,00