IRPJ e CSLL Sobre Nota Fiscal

Bom dia Pessoal, é a primeira vez que posto algo aqui no Fórum e gostaria muito que me ajudassem.

Sou empresa do Varejo de produtos de higiene pessoal e cosméticos e me enquadro no Lucro presumido.

A questão é que minha gerente quer vender produtos aos funcionários, porém calculando em cima do preço de custo os impostos que incidem sobre a Nota Fiscal. Como somos isentos de PIS e COFINs, só ficou restando o IRPJ e CSLL, mas como somos lucro presumido, fica dificil fazer esse calculo para poder repassar ao funcionário. Alguma dica de como fazer esse calculo?

Andreia,


No caso sua empresa se enquadra na tabela de comércio e indústria:

IRPJ e CSLL com base de 8%

Exemplo de uma venda de R$ 100,00:

IRPJ = R$ 8,00(base) x 15% = R$ 1,20 (IRPJ a pagar)
CSLL = R$ 8,00(base) x 9% = R$ 0,90 (CSLL a pagar)

Eduardo

Muito obrigada pela ajuda Eduardo!

Andreia, vale ressaltar tambem, o ICMS devido, caso tenha incidência

Só uma dúvida:
refiz o cálculo co CSLL e deu R$ 0,72 e não R$ 0,90. Qual está correto?

Tafarel, no caso são produtos com ST. Imagino que o calculo de ICMS já não é mais necessário, correto?

Falha minha......R$ 0,72

Exato Andreia, se ja foi recolhido anteriormente não paga novamente quando da venda.

Porem vale ressaltar, que para efeito de custo, ou seja, o valor de quanto saiu pra vc a mercadoria, deve considerar o ICMS pago por substituição tributária, pois interferiu no lucro.

Abraço