Lucro Presumido

olá amigos contadores,

estou com muitas dúvidas,estou começando nessa àrea agora , e não tem ninguém que possa me orientar.

estou com uma empresa que desenquadrou do simples nacional em 12/2012, até hoje 23-09-13, não foi feita a opção pelo lucro presumido e nem feita a entrega das obrigações acessórios.

1)como faço para regularizar? devo começar a partir do mês de setembro ou desde o inicio do ano de 2013?? a guia do imposto deve ser gerada em guia unica.utilizo o sistema intsys não consegui gerar as guias do começo do ano

gente me dê um norte por favor

Rubia,

Boa tarde!!

A empresa tem com movimento em 2013?

Boa tarde Rubia,
Passei por uma situação parecida. Procurei a agência da Receita Federal e lá eles explicaram que a empresa deveria começar a fazer suas declarações como normal no mês em que a exclusão começasse a fazer efeito. Como ela foi desenquadrada do Simples Nacional em 31/01/2013, suas demonstrações deveriam ter sido feitas desde o mês-calendário fevereiro de 2013. Com exceção dos meses em que a empresa não teve movimento, estes deverão ser indicados na demonstração de dezembro - no caso da EFD-Contribuições e DCTF. Neste tópico vc encontrará algumas informações a respeito, atente para a resposta do colega Mário Gilberto: clique aqui!
Espero ter ajudado!

Olá Rubia.
Primeiro, não precisa fazer a opção por lucro presumido, pois com os pagamentos das guias dos impostos com os códigos respectivos, a receita federal saberá que é lucro presumido.
Segundo, a empresa teve movimento desde janeiro? Se teve, tem que fazer os calculos dos impostos e recolhe-los deverá apresentar as DCTF´s dos meses com movimentação.
Se você usa um programa contábil e não está conseguindo gerar os impostos, você deverá entrar em contato com o suporte.
Espero ter ajudado.

Rubia,


Se a empresa teve movimento em algum período de 2013, os impostos devem ser recolhidos (pis, cofins, IRPJ, CSLL, entre outros) e as declarações enviadas ( DCTF e SPED contribuições no âmbito federal ). Quanto a opção pelo lucro presumido o mesmo é dado pelo primeiro recolhimento do IRPJ. Porem, se a empresa não teve movimentação basta nas declarações de dezembro informar os períodos sem movimento.

Muito obrigado Pessoal,(Mauri, Glerisson, Luciana, Celso) sem palavras vocês são excelêntes.

Essa empresa teve movimento dessa forma:

Competência: Vendas: Serviços: Faturamento do Mês:
01/2013 26.340,00 19.800,00 46.140,00
02/2013 12.635,00 25.650,00 38.285,00
03/2013 11.909,00 10.890,00 22.799,0
04/2013 2.063,00 26.435,00 28.498,00
05/2013 4.140,00 53.720,00 57.860,000
06/2013 0,00 27.670,00 27.670,00
07/2013 0,00 62.282,00 62.282,00
08/2013 0,00 39.276,00 39.276,00

Total 322.810,00

Como fazer os calculos ?? será que consigo uma guia única ou Devo gerar uma por uma ,mês a mês.

Fui até a Receita federal aqui da minha cidade, é um caos, eles não sabe explicar, tudo o que eles fazem é imprimi a normativa e mandar eu ler.

A Dacon não será mais necessária né?

Os sócios não vai pagar os imposto, eles etão com muitas dívidas do simples, mais de R$ 45.000,00, mas tenho que regularizar a parte de contabilidade entregar as declarações certinhas, para depois não sermos intimados.

Gente não sei o que fazer para agradecer tanta ajuda.

Rubia,
Bom dia!!

Deverá ser uma a uma atualizadas até o pagamento.


Não precisa entregar o Dacon, mas deve entregar o Sped Contribuições o quanto antes.

Depois entrega as Dctf.

Obs.: A empresa foi desenquadrada de ofício do Simples Nacional? As vezes consegue reenquadrar.

Fikei confusa,

Se a empresa não tiver movimento , não é necessário enviar e EFD-Contribuições e a DCTF mensal??

Olá Rubia,
A IN nº 1.110, de 24 de dezembro de 2010 estabelece que as pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as equiparadas, as imunes e as isentas, de forma centralizada, ficam dispensadas da entrega da DCTF nos meses em que não tiverem débitos a declarar, com exceção do mês de dezembro de cada ano-calendário, na qual deverão indicar os meses em que não tiveram débitos a declarar; com relação à EFD-Contribuições, vide os §§ 7º e 8º do art. 5º da IN RFB nº 1.252, de 1º de março de 2012:

Rubia,

No seu caso os impostos devem ser calculados mensalmente e deverá ser enviado o SPED contribuições e a DCTF dos referidos meses, por serem enviadas fora do prazo as mesmas gerarão multas por entrega fora do prazo. Quanto a DACOM a mesma não é mais exigida para empresas do lucro presumido, visto que as informações da apuração já são enviadas no SPED contribuições. Lhe aconselho a fazer os cálculos e enviar as declarações, gerando assim o debito junto a RFB, se haverá o pagamento ou não deixe isso por conta dos sócios, visto que a parte da contabilidade estará feita.