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Alessandra Carneiro de Vasconcelos Passos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde!
Estou com uma pequena dúvida: o faturamento de uma empresa durante o trimestre foi de R$ 1.208.817,60. Gostaria de saber qual é o cálculo de IRPJ (levando-se em consideração que ela é prestadora de serviços na área de Engenharia Civil do Município do Rio de Janeiro - RJ).
Grata,
Alessandra.
Mauri Seabra
Diamante DIVISÃO 1, Contador(a) Alessandra,
A alíquota é de 32% x 15% = 4,80%.
1.208.817,60 x 32% = 386.821,63 de lucro presumido. Vai ter adicional de 10%.
386.821,63 x 15% = 58.023,24 Iprj
386.821,63-60.000,00 = 326.821,63 x 10% = 32.682,16.
Total IRPJ = 58.023,24 + 32.682,16 = 90.705,40.
Luciana Dias Barros
Ouro DIVISÃO 2, Técnico Contabilidade Olá Alessandra...
Os impostos:
PIS 0,65%
COFINS 3,00%
IRPJ 4,80% (32%,15%)
CSLL 2,88% (32%,9%)
At.
Anderson Souza dos Santos
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa Tarde!!
Além dos citados PIS/COFINS e IRPJ/CSLL, tem o ISS.
Eu sempre aconselho a aplicar 32% x 15%, já que é a forma para você um possível adicional IRPJ.
E outra coisa, tem que explicar se sua receita há aplicação de material, já que pode haver redução, ficando 8% x 15%
Finalmente, verificar se não há o caso de parte da receita com aplicação e parte da receita sem aplicação de material, pois, nesse caso você teria que separar as receitas e fazer os cálculos com duas devidas alíquotas, ou seja:
Receita sem aplicação de material: 32% x 15%
Receita com aplicação de material: 8% x 15%
Alessandra Carneiro de Vasconcelos Passos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Poxa, Mauri Seabra!
Valeu mesmo!
Agora, finalmente entendi a dinâmica desse cálculo.
Grata,
Alessandra.
Alessandra Carneiro de Vasconcelos Passos
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Muito obrigada Anderson!
Valeu mesmo!
Fiz os dois cálculos, e vi que no meu caso, a empresa teve aplicação.
Isso me deixou mais aliviada, confesso!
Luciana,
Muito obrigada, viu?
Grata,
Alessandra.
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