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Fernando
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escritório Prezados, bom dia.
Acontece o seguinte um fisioterapeuta me procurou com intenção de emitir nota de prestação de serviços à uma Pessoa Jurídica, gostaria de saber qual o procedimento a ser feito, terá retenção de INSS ? CPP ?
*Obs: Valor da nota 700,00
Gostaria da colaboração de todos.
Att,
Lucas Santana Costa
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Fernando,
Se o serviço foi prestado por pessoa física, nesse caso, somente terá a retenção do INSS.
Fernando
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar EscritórioSim, entendo mas como a pessoa física que prestou serviço para a pessoa jurídica, pelo o que eu sei a pessoa jurídica tem que recolher os 20% de CPP, correto ?
Anderson Souza dos Santos
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Bom Dia!
Primeiro, veja com a médica a possibilidade de enquadrar-se no MEI/SIMPLES NACIONAL, caso não consiga, verificar a possibilidade de enquadrar-se como empresário individual e simples nacional, para evitar tais retenções.
Não sendo possível, terá a retenção, de 11% INSS, custo por parte da pessoa jurídica de 20% encargo patronal e caso seja um recibo de RPA, retenção de ISS, de acordo com a alíquota do seu município.
Fernando
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escritório Como fica o caso do IRPF ? fazer o recolhimento de acordo com a tabela progressiva do IR ?
Ex.
Serviços prestados no valor de: R$ 8.000,00
INSS retenção de (11%) limitado ao teto, ou seja 11% de 4.159,00 = R$ 457,49
CPP 20% = 1.600,00 (encargo da empresa tomadora de serviço)
IRPF: (de acordo com a tabela) 27,5% = R$ 2.200,00 total a deduzir R$ 790,58 = 1.409,42
+ o ISS do município: (de acordo com a legislação pertinente do município)
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