Luana de Souza Barbosa
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Como proceder em caso de retenção de IR com alíquota superior ao valor devido.
Por exemplo: Eu pago IR com a alíquota de 1,5% e uma empresa retem 4,8% na minha nota.
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Luana de Souza Barbosa
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Como proceder em caso de retenção de IR com alíquota superior ao valor devido.
Por exemplo: Eu pago IR com a alíquota de 1,5% e uma empresa retem 4,8% na minha nota.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Luana
A julgar pela alíquota (4,80%) o tomador de serviços (fonte pagadora) deve ser órgão público, estou certo?
Consulte a tabela anexada a Instrução Normativa 1234/2012
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Luana de Souza Barbosa
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia Saulo,
Sim se trata de um órgão público.
No momento de fazer o calculo do imposto considero a retenção de 4,8%, mesmo sendo de alíquota superior a que eu uso para calculo do imposto?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Luana
Exatamente!
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Luana de Souza Barbosa
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Obrigada Saulo, mas fiquei com uma última dúvida.
Como procede caso todas as minhas notas tenham retenção de 1,5% e com essa de 4,8% eu ficaria com um crédito de IRPJ, eu posso compensar esse imposto no próximo trimestre?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Luana
O imposto de renta e as contribuições retidas na fonte podem/devem ser compensadas a partir do mês da retenção (ou nos meses posteriores) no prazo máximo de cinco anos.
Vale dizer que você pode (sim) compensar no trimestre (ou trimestres) seguintes.
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Luana de Souza Barbosa
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita FiscalMuito obrigada Saulo.
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