Emissão de Nota Fiscal de serviço-e, com retenção superior a

Prezados (as),

Tenho a seguinte dúvida, quando tenho a situação "Cliente emite uma nota para o cliente Y no valor de R$ 4900,00, como não passou dos R$ 5000,00 não há retenção de PIS, COFINS e CSLL nessa operação. Dois dias depois, por exemplo, emite mais uma nota para o mesmo cliente Y no valor de R$ 200,00. Segue o calculo (PIS 0,65%, COFINS 3% e CSLL 1%) R$ 5.100,00 x 4,65% = R$237,15 de retenção na nota de R$ 200,00. No momento da emissão desta NFS-e, eu menciono os valores das retenções e será valor superior R$ (R$237,15) ao do Valor do total da Nota Fiscal de Serviço R$200,00. Eu menciono observações a respeito no corpo da NFS-e? Como ficaria esta emissão de NFS-e?

Bom dia Tacianne,

Você deverá destacar as retenções na segunda nota fiscal, e informe: Retenções sobre os serviços da NF nº x e nº y.

Lembrando, que a retenção dos 4,65%, só ocorre no momento do pagamento. Sendo assim, mesmo as notas fiscais sendo emitidas no mesmo mês, se os pagamentos ocorrem em competências diferentes, não há o que se falar em retenções.

Att

Boa tarde Tacianne

Grata pelos esclarecimentos.