Calculo de IRPJ e CSLL sobre aplicação Financeira

Não quero me tornar repetitivo no fórum, busquei sempre ler todas as postagens para poder esclarecer minhas dúvidas porém não consegui e ainda fiquei mais confuso.

Tenho uma Empresa Optante pelo Lucro Presumido e está apurando os impostos no Regime de Caixa.

Estou confuso quanto a apuração das Aplicações,

Eu tenho o extrato mês e nele consta valor de;

Aplicações
Resgates
Redimento Base de Calc. do IR
Saldo Bruto Atual
Total liquido para Resgate
IR Retido
Rendimento Bruto do mês


O que eu lanço para calculo do IRPJ, seria o Rendimento Bruto do Mês?

Estou realizando uma revisão e o cliente me afirmou que o q deve ser usado para compor a apuração de IRPJ é Rendimento Base de Calc do IR e IR retido e que o Rendimento Bruto do mês é somente lançado na contabilidade para bater os saldos.

Poderia me explicar melhor se esse pensamento está certo?

Bom dia Klerysson,

O IRPJ incide somente no resgate da aplicação. Portanto, verifique o valor do resgate, aplique a alíquota do IRPJ e faça a dedução do IRRF (Imposto de Renda Retido Na fonte).


Caso as dúvidas permaneçam, estou à disposição.