imposto

ola, bom dia!

meu nome é regiane, e tenho duvidas quanto as obrigações tributarias.

obs: abri uma empresa e ela tem que ser lucro presumido, sei que é na primeira tributação que define o que vai ser se é real ou presumido, mas ai que vem a minha duvida estamos no ultimo trimestre do ano, como devo proceder.

a nota fiscal de serviço é no valor de r$ 33.000,00 mil emitida dia 05/12/13

impostos:

pis 0,65% = r$ 214,50
csll 1% = r$ 330,00
ir 1,5% = r$ 495,00
cofins 3% = r$ 990,00

esta correto, é isso mesmo?

quando devo recolher?

ja tenho que recolher todas as guias este mês juntamente com a dctf, ou tem imposto que posso pagar so em janeiro?


desde já agradeço a ajuda de quem possa me orientar.

grata

Regiane Maria Maciel dos Santos

Bom dia

Você está confundindo os percentuais de tributos retidos com os tributos devidos.

A empresa pagará:
PIS 0,65% do faturamento
COFINS 3% do faturamento
IRPJ 15% do lucro presumido (32%)
CSLL 9% do lucro presumido (32%)
Mais o ISS que varia de 2 a 5%, regulamentado pelo município

Se houver retenção deverá ser abatida do valores apurados.

O pagamento do PIS e COFINS é mensal, sempre no mês posterior ao da emissão da nota

O pagamento do IR e CS é trimestral ( ex : jan/fev/mar - paga em abril)

Além da DCTF você terá que entregar o Sped contribuições.

Verifique ainda se a atividade não entra na desoneração da folha de pagamento.

Att