FÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS FEDERAIS
Luciana Barboza
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Escritório
há 10 anos Segunda-Feira | 16 dezembro 2013 | 17:23
Boa Tarde!
Tenho um cliente que agora em dezembro ultrapassou o limite anual dos 120.000,00 e o sistema calculou a diferença de aliquota dos trimestres anteriores. Tenho uma duvida : eu posso fazer um unico darf (IRPJ 4º trim e o Postergado) e pagar em 03 parcelas?
É que o meu sistema apurou um unico darf como 4º trim, e eu já tinha lido alguma coisa que eu deveria apurar em darfs separados, apesar dos dois serem 4º trim, aí fiquei confusa, tenho medo de fazer um unico darf e parcelar, e lá na frente ter alguma consequencia.
Obrigada
Luciana
Paulo Roberto
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a)
há 10 anos Segunda-Feira | 16 dezembro 2013 | 17:42
Luciana Barboza, boa tarde!
Verifique por favor o tópico: clique aqui
Orientações - Receita Federal
A pessoa jurídica, cuja receita bruta anual acumulada até determinado trimestre do ano-calendário exceder o limite anual de R$120.000,00 (cento e vinte mil reais), deverá determinar nova
base de cálculo do imposto com a aplicação do percentual de 32% (trinta e dois por cento), de acordo com o disposto no § 4° do art. 36 da IN SRF n° 93, de 1997, e apurar a diferença do imposto postergado em cada trimestre transcorrido, no trimestre em que foi excedido o limite.
Esta diferença deverá ser paga em quota única, por meio de
Darf separado, no código 2089, até o último dia útil do mês subseqüente ao trimestre em que ocorrer o excesso. Após este prazo, a diferença será paga com os acréscimos legais (IN SRF n° 93, de 1997, art. 36, §§ 5° e 6°).
Saulo Heusi
Luciana Barboza
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Escritório
há 10 anos Segunda-Feira | 16 dezembro 2013 | 17:57
Paulo,
Boa tarde!
Desculpe, mas eu não entendi, quando vc fala em respeitar a competencia, pelo o que eu entendo nesse caso, o darf deverá sair como 4º trimestre, que foi o trimestre que ultrapassou o limite, a minha duvida é se posso ou não parcelar esse darf de 4º trimestre (que está incluso a diferença de percentual).
Confuso, ne´?!
