Vanessa
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Boa noite,
Estou com a seguinte duvida, tenho um cliente que presta serviços de escavações em tuneis, geralmente nas notas tem material aplicado, então a alíquota de IRPJ é de 8% x 15% e CSLL 12% x 9%.
Quando tem LOCAÇÃO de equipamentos/ mobiliazação ou somente mão de obra a alíquota fica 32% x15 para o IRPJ e 32% x 9% para CSLL.
Geralmente os serviços que mais tem é com mão de obra e material aplicado, os valores menores se referem a locação.
Mas as vezes fica complicado identificar, pois as notas ficam confusas.
No 2º trimestre desse ano fiz o fechamento de IRPJ e CSLL e tributei 3 notas erradas, onde a alíquota correta dessas notas era 32% e tributei como se tivesse material aplicado, mas não tinha.
Sendo assim, o cliente pagou imposto a menor, o valor da diferença foi de mais ou menos 2,500,00 de IRPJ e 1600,00 de CSLL.
Será que devo voltar para arrumar os valores ou deixo como esta?
obrigada!
