CSLL e IRPJ

Boa tarde a todos do fórum.
Solicito ajuda quanto o calculo do IRPJ e CSLL de uma empresa de serviços médicos que presta serviço hospitalar de urgência e emergência com base de calculo reduzida.Valor trimestral foi de 240.000,00.
Obs:Sobre este faturamento foram realizados as seguintes retonções:1,5% IRPJ e 1% CSLL.
Pergunto qual o valor restante para pagar e como é feito estes cálculos.

Bom dia Halan,


Para que possamos lhe ajudar, deve informar o regime de tributação adotado por sua empresa, bem como o montante retido na fonte de IRRF e CSLL.

boa tarde a todos do fórum.
solicito ajuda quanto o calculo do irpj e csll de uma empresa de serviços médicos lucro presumido que presta serviço hospitalar de urgência e emergência com base de calculo reduzida.valor trimestral foi de 240.000,00.
obs:sobre este faturamento foram realizados as seguintes retonções:1,5% irpj e 1% csll.
pergunto qual o valor restante para pagar e como é feito estes cálculos. o montante retido foram irpj-3.600,00 csll-2.400,00.
minha duvida é a redução só existe no ir e csll e quais seriam essas alíquotas.

Halan

Para as pessoas jurídicas prestadoras de serviços hospitalares e de auxílio diagnóstico e terapia, patologia clínica, imagenologia, anatomia patológica e citopatologia, medicina nuclear e análises e patologias clínicas, não se aplica o percentual padrão de 32% fixado para a determinação da base de cálculo do IRPJ e da CSLL em relação às pessoas jurídicas prestadoras de serviços em geral.

Ao contrário, por força das exceções contidas no art. 15, § 1º, III, a, e art. 20, caput, da Lei n. 9.249/1995, a definição da base de cálculo do IRPJ e da CSLL para as pessoas jurídicas prestadoras dos serviços acima elencados se dá, respectivamente, por meio da aplicação dos percentuais de 8% e 12%.

Valor do trimestre = 240.000,00 reais

Alíquota IRPJ - 8% - 240.000,00 x 8% = 19.200,00 - 3.600,00 (Montante retido) = 15.600,00 reais a pagar
Alíquota CSLL - 12% - 240.000,00 x 12% = 28.800,00 - 2.400,00 (Montante retido) = 26.400,00 reais a pagar

prezado kleber.
a empresa que represento presta serviços em uma unidade de pronto socorro e se aproveita da redução com o parecer jurídico.a minha duvida é a empresa tomadora faz a retenção de 1,5% de ir e 1% csll. no caso a empresa esta pagando 0,3 de ir á mais do devido que seria 1,2 do irpj. como sera recebido pela receita federal a retenção a maior.

Halan,

Desculpe,

Acabei esquecendo de jogar a alíquota IRPJ e CSLL nas contas, minha postagem acima ficou errada.

Na verdade é assim:


Valor do trimestre = 240.000,00 reais

Alíquota IRPJ - 15% - 240.000,00 x 8% = 19.200,00 x 15% = 2.880,00 a pagar
Alíquota CSLL - 9% - 240.000,00 x 12% = 28.800,00 x 9% = 2.592,00 a pagar

Pelo que entendi, o IR está sendo retido a maior correto?

Falar a verdade, nunca aconteceu isso comigo, por isso infelizmente não sei se uma PERD COMP ajudaria.

Porém vamos esperar pra ver se o colega Mario nos informa o melhor a fazer.