simples nacional

boa tarde!!!

Senhores,

estou com um problema, um cliente excedeu o limite do simples federal, porem não sei como calcula o valor excedido, a situação e a seguinte,

no mês 12/2013
-a receita acumulado nos últimos 12 meses: 4.173.624,17
-o faturamento do mês 12/2013: 366.182,16
-receita bruta do ano calendário: 4.211.154,28
O faturamento:
Tributado Integralmente: R$ 86.291,72
Substituição Tributaria: R$ 279.890,44 sendo que e imune de PIS e COFINS e o substituição tributaria do ICMS.

o meu calculo do simples deu R$ 22.597,71 com a alíquota de 11,61 % sobre os R$ 366.182,16.

o calculo do site da receita federal deu R$ 27.009,26

não estou entendendo esse calculo, como calcular o valor excedido, qual aliquota usar estou meio que perdido... nessa situação.

se puderem me ajudar eu agradeço.;

Boa noite Olimpio Junior da Silva Reis

O calculo do simples deve ser feito com o a majoração da aliquóta aplicada em 20%, sobre a parcela que foi excedida no seu caso o valor todo.A alíquota ficaria 11,61% + 20% = 13,93%
Segue alguns links que pode te ajudar:

Exemplo de calculo:www8.receita.fazenda.gov.br

Resposta site da receita:
http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Perguntas/Perguntas.aspx

Creio que com essa majoração conseguira realizar o calcular.

Espero ter ajudado o colega.