retenção de contribuições na nota fiscal

Bom dia!

meu cliente é uma prestadora de serviço, e eu gostaria de saber se no momento em que ela estiver tirando a nota de serviço ela deve informar na nota as retenções das contribuições e do IR ou se apenas quando houver o pagamento pela empresa tomadora do serviço é que eu deverei fazer as retenções e diminuir do PIS e COFINS devido no mês os valores retidos e o IR e CSLL devidos no trimestre?

Sirleny,

Essa empresa é lucro presumido, se for;

Quando o tomador de serviço é outra pessoa jurídica e o valor das notas superam 5.000,00 no ano, deve ser retido os 4,65% do PCC (PIS/COFINS/CSLL).

CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 1,00%

COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social 3,00%

PIS - Contribuição para o Programa de Integração Social 0,65%

Sendo assim, a obrigação do recolhimento desses valores será do seu cliente, uma vez que já houve a retenção na fonte.

então, na nota fiscal emitida pelo meu cliente (que é a empresa prestadora do serviço) deve constar as retenções e, no momento em que eu for apurar as contribuições eu posso abater os percentuais de retenção?

Sirleny,

Exatamente.