Thalita Deizeppe
Iniciante DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade Estou gerando a DIRF pela primeira vez, e tenho uma dúvida com relação ao código 5952.
Uma NF foi emitida no dia 05/12/2013. Sua data de pagamento se dá em 01/01/2014.
Os impostos ficam da seguinte forma:
IRRF: apuração DEZ/13, vencimento JAN/14.
CSRF: apuração 1ª quinz. JAN/14, vencimento 31/01/2014.
A dúvida é:
A CSRF desta NF (código 5952) entra na DIrf de 2014 (ano calendário 2013), devido à data de emissão da NF (05/12/2013).
Ou de 2015 (ano calendário 2014), devido ao pagamento da NF (01/01/2014) e/ou da CSRF (31/01/2014) ?