Calculo de IRPJ/CSLL - Trimestral

Assunto: IRPJ e CSLL Trimestral - Empresa no Lucro Presumido - Prestadora de Serviços Na Construção Civil

Mensagem: As receitas financeiras auferidas serão acrescidos à base de cálculo do Imposto de Renda , para efeito de incidência do imposto de
renda ( 15%) e do adicional (10% quando houver), e também da Contribuição Social ( 9%) . RIR/99 Art. 521 e INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 390/2004 Art. 88. III O imposto de renda retido na fonte será compensado do imposto de renda devido no trimestre em que a receita financeira
foi auferida. Conforme o Art 770 do RIR/99, os rendimentos auferidos em aplicações financeiras serão adicionados ao lucro presumido ou arbitrado somente por ocasião da alienação, resgate ou cessão do título ou aplicação (regime de caixa); Esta correto: No Trimestre ( regime de caixa):

Recebimentos..............................R$ 549.567,71
Rend. Aplicação Financeira R$ 135,23
IR Retido Aplic. Financeira R$ 29,95

IRPJ/Trim a pagar R$ 37.966,57

CSLL/Trim a pagar R$ 15.843,62
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CALCULO: 549.567,71 X 32% R$ 175.904,94 + 135,23 = 176.040,17
176.040,17 X 15 = 26.406,03 175.904,94 - 60.000,00 = 115.904,94 X 10% = 11.590,94
RESUMO IRPJ : 26.406,03 + 11.590,94 - 29,95 = 37.966,52 CSLL/Trim = 176.040,17 X 9% = R$ 15.843,62

Adicionei os rendimentos ao lucro presumido e não aos recebimentos, está correto essa forma de calculo?

Desde já agradeço!
Sds

Vera, o calculo correto é assim:

549.567,71+135,23=549.702.94 x 32%=175.904,94
175.904.74 x 15%=26.385.74 porém 175.904.74 - 60.000,00=115.904.74 x 10% que seria adicional=11.590,47
soma-se 11.590,47 +26.385.74=37.976.23 e diminui os 29,95= 37.946,26, ou seja seu IRPJ é 37.946,26, e seu CSLL fica assim:
175.904,74 x 9%=15.831,43.


Espero ter ajudado