TRibutação em Sociedade.

Estou com uma dúvida e queria uma ajuda.
Eu trabalho para uma empresa (nome fictício): MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP. Ela possui 6 sócios. Presta serviços médicos para uma CLINICA MÉDICA LTDA., por meio de um contrato de prestação de serviços. Todas em Belo Horizonte.
MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP.
Código de Tributação do Município (CTISS)
1701-0/03-88 / Análise, exame, pesquisa, coleta, compilação e fornecimento de dados e informações, inclusive cadastro e similares, exceto pesquisa de opinião pública.
Subitem Lista de Serviços LC 116/03 / Descrição:
17.01 / Assessoria ou consultoria de qualquer natureza, não contida em outros itens desta lista; analise, exame, pesquisa, coleta, compilação e fornecimento de dados e informações de qualquer natureza, inclusive cadastro e similares.
Cod/Município da incidência do ISSQN: 3106200 / Belo Horizonte
Natureza da Operação: Tributação no município
Regime Especial de Tributação: Sociedade de Profissionais

Mensalmente a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP., recebe os valores médicos prestados a CLINICA MÉDICA LTDA..
No momento que a CLINICA MÉDICA LTDA., calcula os valores a repassar a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP, ela retém os impostos.
Por exemplo:
No último trimestre apurou-se, a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP , recebeu, bruto da CLINICA MÉDICA LTDA.
- OUT - 404.065,01
- NOV - 333.275,81
- DEZ - 369.761,75
Sendo retido, no momento que a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP, emitiu a Nota Fiscal Eletrônica, para a CLINICA MÉDICA LTDA, foi depositado o valor liquido, descontando os impostos já na CLINICA MÉDICA LTDA.. (descontando, PIS (0,65%), COFINS (3%), IR (1,5%), CSLL (1%)).
Entendo que a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP já pagou os imposto retido na fonte, sendo depositados, valores líquidos:
- OUT - 379.215,01
- NOV - 312.779,35
- DEZ - 347.021,40
Sendo que agora em Janeiro/2013, será pago CSLL e IRPJ: CSLL R$ 20.813,52 IRPJ R$ 65.961,65, já descontando os valores retidos na Fonte, o que dá em média uns 400.000 ao ano de impostos a recolher.
A CLINICA MÉDICA LTDA, está propondo uma sociedade com a MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP, sendo assim a tributação da MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA – EPP será menor?
Os sócios da MÉDICOS ASSOCIADOS S/S LTDA receberão com uma tributação menor? Ou recebem como PF? Seria uma boa esta sociedade?

Obrigado.
Marcus Flávio

Vamos lá.
Em momento algum houve a retenção da CSLL pelo menos você não citou acima.
O valor que foi retido acima, de IR é inferior ao valor pago de IR
a retenção é de 1,5% enquanto o IR é de 4,8. acho que serviços médicos tem alguma diferença.
e ainda mais você esqueceu do adicional de ir, do que ultrapassa a Base de R$ 60.000,00.

Atenciosamente,
Edilson