I.r.p.j - lucro presumido

Boa tarde,

Aconteceu uma situação inusitada hoje, Estava calculando o IRPJ de uma empresa lucro presumido e o valor das retenções (IR) foi maior do que o valor a recolher? Pode isso?? Se puder, o valor fica como crédito?

Obrigado!

Boa tarde Leonardo!

Acredito que deve ter ocorrido algum erro no processo de cálculo, visto que o IRPJ é calculado a partir de uma base de presunção sobre a Receita Bruta e a alíquota da retenção é de 1,5%

Por exemplo:

R$ 1000,00 x 32,00% = R$ 320,00 ==> Lucro Presumido

R$ 320,00 x 15,00% = R$ 48,00 ==> IRPJ Devido

R$ 1000,00 X 1,5% = 22,50 ==> IRPJ Retido

48,00 - 22,50 = 25,50 ==> IRPJ a Recolher

Leonardo Pavani

Caso envolva receitas financeiras isso pode ocorrer sim, caso você tribute o rendimento mensalmente e compense o IRRF da aplicação financeira apenas no resgate.

Att

Boa tarde Jaqueline,

Observe:

Faturamento: R$ 42.333,93
alíquota presunção: 8%
base de cálculo: R$ 3.386,71
alíquota de IR: 15%
Valor do IR a recolher: R$ 508,01.

Não são todas as notas que há retenção, mas vamos supor que seja 1,5% sobre o faturamento, iriamos chegar à um valor de R$ 635,00. Ou seja, uma valor de retenção maior do que o IRPJ a recolher. É mais ou menos isso que acontece no meu caso. Como pode??

Leonardo Pavani

Qual é a atividade da empresa?

Boa tarde Peterson,

CNAE - 8640202 - Laboratórios Clínicos.

Obrigado!