Pis/Cofins/Csll - Código 5952

Boa tarde!

Pessoal, estou fazendo a DIRF 2014 e pintou uma dúvida referente ao Pis/Cofins/Csll código 5952. Minha dúvida é a seguinte:

Para efeito de cálculo, qual das duas opções devem ser consideradas, a data de emissão da nota fiscal ou a data de pagamento?

Por exemplo:

O Fornecedor emitiu uma nota de 4 mil em setembro e uma nota de 2 mil em outubro. As duas foram pagas em novembro totalizando 6 mil reais. Nesse caso, há retenção do imposto ou não?

Agradeço se puderem me ajudar. Peço desculpas caso a dúvida já tenha sido sanada anteriormente. Realmente quando pesquisei não vi.

Abraços.

O fato gerador é o pagamento, neste caso há retenção, para efeito da Dirf, o periodo de apuração a ser lançado é novembro, conforme interpretação minha e de um colega da Instrução Normativa SRF nº 475, de 6 de dezembro de 2004

ATT
Mauricio/Raffael

Boa tarde Leonardo Alves de Souza

A retenção de PIs/Cofins e CSLL, é feita através do pagamento. Se os valores no mês ultrapassarem 5.000,00 há retenção.

http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/ins/2004/in4752004.htm

Espero ter ajudado.

Mauricio e Julio, agradeço a vocês pela ajuda. Abraço.