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Gabriel Zaaitar Jabbour da Silveira
Iniciante DIVISÃO 2, Assistente Financeiro Bom dia!
O assunto é simples , mas ficou uma dúvida.
A empresa X que aluga campo de futebol , por algum motivo parou de emitir NFS-e como de costume através de seu CNPJ, e passou a emitir uma nota fiscal de serviço por pessoa Física.
A dúvida é,o tratamento desta NF de pessoa física deverá ser igual ao de um RPA comum ?
Retendo 11% de INSS?
Obrigado desde já.
Roberto Rezende da Silva
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Gabriel Zaaitar Jabbour da Silveira ,
A locação é :
PF x PF ?
PF x PJ ?
Aguardo.
Renan Caitano
Prata DIVISÃO 1, Auditor(a) Bom Dia amigos,
Gabriel, neste caso somente o fato da NF. ser um "serviço" de locação, o tomador do serviço P.J. já não é obrigado a reter o INSS, pois o fato gerador da Retenção neste caso é o ato de "fazer", ou seja, se existir uma mão de obra ai sim poderemos fazer tal retenção, no caso se tiver incluso a arbitragem para o jogo, exemplo:
Locação campo: R$ 70,00
Arbitro: R$ 30,00
A retenção de 11% do INSS será apenas sobre os R$ 30,00.
ISS, neste caso irá sofrer a retenção da aliquota prevista em seu municipio, pois foi emitida por P.F.
caso tenha sido emitida por Pessoa Juridica deveremos observar alguns pontos, se for optante pelo Simples Nacional terá um tratamento especial, pois o ISS neste caso é pago por um documento unico, chamado DAS, solicite este documento pois comprova que o ISS está sendo pago regularmente pela entidade contratada. O porque é importante este comprovante? Se o tomador abster destas obrigações acessórias e a entidade contratada estiver irregular junto ao tribunal de contas, o tomador correrá riscos de uma fiscalização pelo município e uma autuação por abstenção da 'responsabilidade solidária'. Ou seja, ou faz, ou corre riscos de ter uma "subtração em seu ativo".
Grande abraço.
João Barbosa dos Santos
Prata DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade Bom dia,colegas!
Minha pergunta é simples e direta.
Uma Nota Fiscal de Serviços emitida em 14/01/2014 e que está sendo paga hoje,21/02/2014,relativamente ao INSS, será retida pelo regime de caixa(hoje,com vencimento em 03/2014) ou no regime de sua competência,com pagamento de multa/juros?
Roberto Rezende da Silva
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade
João Barbosa dos Santos
Prata DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade
Muito grato,Roberto e bom trabalho.
Roberto Rezende da Silva
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade João Barbosa dos Santos ,
Por nada. Bom trabalho a todos nós!
Abs
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