PIS e Cofins nao cumulativo

Bom dia Colegas,

Estou assumindo a contabilidade de uma empresa de lucro real, e verifiquei que os DARF`s referente ao PIS e COFINs eram recolhidos com os códigos 8109 e 2172 respectivamente. Pergunto:

1) No meu entender estes códigos sao para empresas de lucro presumido, estou certa ou errada?

2) Caso os códigos estejam errados eu posso acertar os impostos a partir de jan/08?

3) é preciso retificar os anos anteriores?

Boa tarde Carla.

Não exatamente.

Os códigos acima referem-se ao PIS e a COFINS Cumulativos, o que não quer necessariamente dizer que a empresa seja optante pelo Lucro Presumido, pois há casos em que a despeito de optantes pelo Lucro Real devem recolher o PIS e a COFINS na sistemática de Cumulatividade.

Os Códigos de Receita Nº 6912 e 5856 são, respectivamente, para o PIS e a COFINS Não Cumulativos. confira

Se a empresa está sujeita a retenção do PIS e da COFINS Não-Cumulativos, você está certa e deverá elaborar REDARFS para correção dos códigos.

Neste caso, confira também as DACONs e as DCTFs já entregues.

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Bom dia Saulo,

Pelo que você falou, já deu para perceber que terei muita dor de cabeça, pois apurar os DARF`s o contador se aproveitou dos créditos de conta de luz, leasing e aluguel, logo interpreto que ele tenha optado pela nao cumulatividade. Porém os darf`s e as declarações estão com os códigos 2172 e 8109.

Ou seja, no meu entender está tudo errado. Posso começar 2008 correto, ou terei que ir errado até o final?

Por favor me oriente, pois estou desesperada.

Bom dia Carla,

Você deve começar o ano de 2008 recolhendo com os códigos de Receitas corretos. No decorrer do ano (com mais tempo disponível) proceda a correção dos códigos dos DARFs já entregues pelo contador que a antecedeu, a respectiva conferência dos cálculos já efetuados e o refazimento (retificação) das DACONs e DCTFs já entregues.

Cabe lembrar que a responsabilidade pela contabilidade até a data de assinatura do Termo de Transferência de Responsabilidade é do contador anterior, vale dizer que qualquer serviço prestado por você que se refira àquele período, pode e deve ser cobrado separadamente.

Uma vez ficando isto claro entre você e o cliente, assim que der início ao trabalho de correção, volte a entrar em contato, terá o especial apoio do pessoal do Fórum.

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obrigada Saulo

Saulo,

Só mais uma dúvida,

A opção pela não cumulatividade começa automaticamente a partir do momento que nos utilizamos dos créditos para redução da base do PIs e COFINs ou existe outro lugar algum outro lugar que tenha que informar esta opção?

Bom dia Carla,

Não há a necessidade de informar (ou solicitar) a adesão da empresa à sistemática do Lucro Real e consequente calculo do PIS e da COFINS Não-cumulativos.

O cálculo e pagamento dos impostos relativos ao mês de Janeiro, com os códigos de Receita correspondentes a esta tributação, será o bastante para que a Receita Federal entenda a opção.

Cabe lembrar que uma vez recolhido os impostos referentes ao mês de Janeiro pelo Lucro Real, a opção será iretratável para o ano inteiro.

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Colegas,

Gostaria de saber se as retenções de Pis e Cofins s/ nfs emitidas são aproveitadas pelo regime de caixa (vencimento da nf) ou competência (emissão da nf?)

Muito obrigada,
Vânia

Vania,

Recentemente tive a mesma dúvida e ao consultar obtive a resposta de que deve ser pela data do recebimento da nota.

Mas aguarde as respostas dos nosso colegas para que você se sinta mais segura.

Abraços

Pessoal, em relação a PIS/COFINS, tem que tomar cuidado se a empresa é lucro real e não comulativo, ou seja pis 1,65% cofins 7,6% veja se a mesma comercializa produtos isento conf Decreto 5.164 de 30/07/2004 se for presumido pis 0,65% cofins 3,00% sobre as vendas e outras receitas, tais como descontos obtido, bonificações, etc ok

Colegas, boa tarde !
Tb tenho uma dúvida com relação à não cumulatividade:

a) Posso me creditar da benfeitoria feita em imóvel alugado ? Pelo que entendi, eu só poderei me creditar da amortização ? Como ficaria no caso de o locatário ser uma indústria e arcar com a pintura, colocar divisórias nos deparatamentos da administração, supondo que a empresa gastou R$ 1.500,00 ?

b) e no caso de leasing ? Só poderei me creditar da contraprestação ou posso também me creditar do valor residual ?

Muito obrigada
Sandra

Boa noite Colegas, eu só queria esclarecer a respeito da opção pelo regime de tributação, o que determina não são os DARF's pagos nos seus respectivos codigos, e sim unicamente o DARF de IRPJ, o 1º DARF de IRPJ pago no ano. Pode ser observado inclusive que você consegue fazer o Redarf pelo certificado digital dos demais impostos, menos do IRPJ.

Juliano Rodrigues

por favor, estou fazendo a DCTF E DACON 2009 de uma empresa, onde os DARFS de pagto pis e cofins ref. janeiro e fevereiro foram de lucro presumido 2172 cofins e 8109 pis, e no mês de março está sendo recolhido com o codigo de lucro real cód. 6912 pis e 5856 cofins...
Eu posso fazer um REDARF desses dos dois primeiros meses de 2009?

Obrigada!

Boa tarde Renata,

O refazimento dos DARF via REDARF é possível sim, desde que os códigos para o PIS e COFINS obedeçam a mesma opção tributária (Lucro Real ou Presumido) informada nos DARFs do IRPJ e da CSLL.

O DACON é um simples demonstrativo da apuração do PIS e da COFINS, não há o detalhamento dos DARFs. Já na DCTF você informará a competência, o valor e a data do pagamento, não o código da receita do DARF, portanto os REDARFs podem ser providenciados até mesmo depois da entrega da DCTF e do DACON.

Mas é importante que os REDARFs sejam entregues rapidamente, antes que a Receita Federal a notifique pela falta de pagamento.

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Ola amigos, a empresa na qual trabalho é Lucro Real e ela tem um beneficio do estado e adentro deste beneficio até onde sei o pis e cofins é tributado porem com suspensão minha duvida é: muda o codigo da receita para esta situação? e se muda o codigo qual seria, agradeço desde já.