Impostos retidos

Bom dia!

Tenho um cliente com atividade de laboratório no lucro presumido outro laboratório prestou serviços para meu cliente, o valor total da nota foi: 5.776,70 no dia 24/02/2014, teve retido PIS: 37,55, Cofins: 173,30, IR: 86,65, CSLL: 57,77 valor liquido: 5.421,43. Agora preciso saber como gerar essas guias para meu cliente pagar, qual código colocar, periodo de apuração, data de vencimento. Se alguém puder me ajudar.

Ivone,

Quando há retenções na nota fiscal, a obrigação é do tomador recolher os impostos.

O DARF a ser recolhido as retenções PCC (PIS/COFINS/CSLL) é em guia única com código 5952.

Então, como a nota foi emitida dia 24/02/2014 como vai ser o período de apuração e a data de vencimento? E mais uma coisa tenho que informar esses valores em alguma declaração? Sobre o IR qual o período de apuração, código e vencimento?

Ivone,

Depende é do pagamento da nota e não da emissão, se acaso a nota foi paga a vista, aí sim a data da emissão da nota é a data ´´base`` ou período de apuração para a emissão da guia dos impostos retidos.


Pela lei, a empresa tomadora de serviços que pagou guias referente a retenção de impostos sobre os prestadores de serviço, devem declarar os valor pagos ou creditados na DIRF. Porém se a retenção foi feita em 2013, deverá ser entregue a DIRF em 2014 de acordo com o ano calendário de 2013.

A guia de pagamento sobre retenção de IR deve ser feita com o código 1708.

Muito obrigada.