Luis Ricardo Feltz
Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a) Boa tarde Pessoal,
Estou abrindo uma empresa de consultoria de TI (cnae 6204-0/00), na qual não poderá se enquadrar no simples, certo? Então o regime tributário será o Lucro Presumido. Gostaria de uma ajuda para orientar o cliente na hora de emitir sua nota fiscal de serviço.
Como ficará a questão da retenção dos impostos na sua nota?
Por exemplo: Nota no valor de R$ 7.200,00 - Neste caso ela deverá destacar os 6,15% na nota e a tomadora fazer a retenção, certo?
6,15% onde: 1,00% CSLL, 0,65% PIS, 3,00% COFINS e 1,50% IRRF
Então a nota teria:
Valor Bruto: R$ 7.200,00
CSLL Retida: R$ 72,00
PIS Retido: R$ 46,80
COFINS Retido: R$ 216,00
IRRF Retido: R$ 108,00
ISS 2% Retido: R$ 144,00
Valor liquido da nota: R$ 6.613,20
Depois na apuração dos impostos (mensais e trimestrais) eu deduzo os valores já retido nas notas, certo?
Nesse caso conforme Art. 143 da IN 971/2009 não terá retenção 11% INSS, certo?
Obrigado pela ajuda,
Abraço,
Luis