Retenção Imposto de Renda Locação de Veiculos

Boa tarde. Gostaria de saber como calcular imposto retido na fonte de uma locação de veículos (pessoa física locando para jurídica). Já fiz um cálculo, mas não sei se está correto:

Valor da locação: R$ 7.700,00
Retenção INSS 11%: R$ 847,00
Base de Calculo irrf: R$ 6.853,00
Valor imposto: R$ 6.853,00 x 27,5% = R$ 1.884,57
Parcela a deduzir do imposto: R$ 1.884,57 - R$ 826,15
Valor imposto a pagar: R$ 1.058,42

Este cálculo está correto? Se não, qual a maneira correta de calcular? Aguardo resposta para breve. Desde já agradeço.

Atenciosamente,

Caio Vilela

Boa noite, Caio Vilela.

Considerando que a locação é de uma PF - Pessoa Física para PJ - Pessoa Jurídica, o cálculo do INSS está limitado a R$ 4.390,24 x 11% = R$ 482,93 (base limite máxima para o ano-calendário 2014).

Assim sendo: R$ 7.700,00 - INSS R$ 482,93 = R$ 7.217,07; e o IRRF: R$ 7.217,07 x 27,5% = R$ 1.984,69 menos dedução R$ 826,15 = IRRF R$ 1.158,54.

Rendimento líquido:
Aluguel R$ 7.700,00
(-) INSS retido R$ 482,93
(-) IRRF retido R$ 1.158,54
(=) Líquido a pagar R$ R$ 6.058,53.

A PJ ao reter o INSS e o IRRF, deverá fazer o recolhimento destes tributos nos prazos legais em favor da PF beneficiária.

Abraços.

Obrigado pela atenção.