Orientações sobre recolhimento de retenção sobre nota fiscal

Pessoal estou em dúvida em relação a empresa que presta serviço na área da construção civil.

Por exemplo, considerando empreitada total, a empresa faz o cadastro no INSS da obra em questão. A obra pertence a uma prefeitura.

Emite a nota fiscal em nome da prefeitura (conforme esse exemplo). Nesta nota há a informação da retenção de INSS. Esse valor será descontado na folha de pagamento da empresa prestadora.

Minha dúvida é: esse abatimento deve ser feito inicialmente na folha da obra referente aquela nota fiscal, feito a compensação pode sobrar valor a serem compensados/restituídos em competências posteriores. Agora, esse valor destacado na nota fiscal deve ser recolhido pela contratante, nesse caso os dados da guia devem ser referentes ao CNPJ da prestadora ou ao cei da respectiva obra?

Em resumo: a prestadora de serviço emite uma nota fiscal para a obra X e informa uma retenção de 1.000,00. O responsável pela obra X precisa pagar a guia de GPS igual ao valor retido. As informações constantes nessa guia deverá ser a da empresa prestadora ou da obra. Considerando que, geralmente, parte do valor retido é compensado na própria obra e a outra parte no CNPJ da prestadora.

Vinicius, boa tarde!

O recolhimento será realizado para inscrição de quem emitiu a NF, ou seja, CNPJ da empresa prestadora de serviço.
O CEI vai estar vinculado, então se houver uma fiscalização é só apresentar a NF e o recolhimento.

Raphael, tenho feito dessa forma há alguns meses. Mas, vez ou outra me vem essa dúvida. Então mesmo compensando parte no cei a guia será gerada com os dados do CNPJ da prestadora.

Obrigado!