Regina Magano Ferreira
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde.
Alguém sabe como devo parcelar o IRPJ e CSLL de empresas optante pelo Lucro Presumido do 1° trimestre.
Agradeço desde já.
respostas 3
acessos 2.465
Regina Magano Ferreira
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde.
Alguém sabe como devo parcelar o IRPJ e CSLL de empresas optante pelo Lucro Presumido do 1° trimestre.
Agradeço desde já.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Regina
A que parcelamento você se refere, ao de quotas (até três) ou ao parcelamento ordinário em até 60 parcelas não inferiores a R$ 500,00 ?
...
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa tarde Regina,
O saldo de IRPJ e CSLL a pagar referente ao 1º trimestre/2014, podera ser dividido em 3 quotas, desde que o valor de cada uma, seja igual o superior a R$ 1.000,00, lembrando que a 2º quota tera juros de 1,00% e a 3º quota, juros de 1,00% acrescido da selic de maio/2014.
Obs.: Na DCTF de março/2014. devera informar que o Débito sera parcelado em quotas e neste caso, não vincular pagamento a estes débitos (IRPJ e CSLL).
Na DCTF de Junho/2014, deverá informar o pagamento destas quotas, na pasta "Trimestre Anterior".
Informações Menu "AJUDA" da DCTF:
O saldo deste débito será dividido em duas ou três quotas
Este campo somente é habilitado nas DCTF referentes aos últimos meses dos trimestres de apuração, ou seja, março, junho, setembro e dezembro, para que a pessoa jurídica possa incluir débito relativo ao IRPJ e à CSLL, apurados trimestralmente.
A pessoa jurídica, optante pelo lucro real, presumido, ou arbitrado, por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário, pode pagar o IRPJ e a CSLL devidos em até três quotas mensais, iguais e sucessivas, vencíveis no último dia útil dos três meses subseqüentes ao de encerramento do período de apuração a que corresponder.
Nenhuma quota será inferior a R$ 1.000,00 (mil reais) e o IRPJ ou a CSLL inferior a R$ 2.000,00 (dois mil reais) devem ser pagos em quota única, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração.
As quotas devem ser acrescidas de juros equivalentes à taxa Selic, para títulos federais, acumulada mensalmente, calculados a partir do primeiro dia do segundo mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração até o último dia do mês anterior ao do pagamento e de 1% (um por cento) no mês do pagamento.
Atenção:
Quando houver opção pela divisão do débito em quotas, as fichas relativas aos créditos não são preenchidas na DCTF referente ao último mês do trimestre de apuração. O Débito e as respectivas Quotas deverão ser informados na DCTF Mensal do último mês do trimestre imediatamente posterior, na Pasta - “Trimestre Anterior”.
Regina Magano Ferreira
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Muito obrigado Senhores Saulo Heusi e Mário Gilberto Barros de Melo, estive conversando com meu cliente e o convenci a pagar a guia.
Agradeço desde já.
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.