Invoice X Simples Nacional

Bom dia,

Estou com uma dúvida: Minha empresa presta serviços para o exterior, recendo por meio de Invoice, e ela é do Simples Nacional, gostaria de saber como informar essa receita na apuração mensal do simples.

Desde já agradeço,

Núbia Guia, você deverá informar nos campos referentes à Receitas do Exterior.
No momento da apuração, você terá dois campos: "Todas as receitas, exceto de exportação de mercadorias" e "Exportação de Mercadorias", suas receitas deverão ser informadas em campos próprios.

Muito Obrigada Verônica,

Mas me diz outra coisa, mesmo sem emissão de nota fiscal eu informo o valor recebido em invoice?

Vc sabe me informar se existe calculo/alíquota diferente para esses recebimentos?

Núbia Guia,

A emissão de Nota Fiscal é uma obrigação acessória. Num exemplo de comércio: quando não há emissão e a mercadoria transita sem documento fiscal não é descaracterizado o fato gerador, que é a circulação da mercadoria. E no caso de prestação de serviços é o mesmo, o fato gerador também não é a emissão do documento fiscal.
Vocês tem que verificar como deve ser realizada essa operação em seu município, ou seja, qual é a regulamentação para prestação de serviços no exterior, se deve ser emitida a NF de Serviços, etc.

Em relação ao cálculo, ficarão excluídas as parcelas correspondentes a PIS, COFINS (ICMS e IPI também, conforme os casos). Já o ISSQN, deverá ser verificado, conforme Art. 2° da Lei 116/2003:

Muito Obrigada Verônica.