Compensação de impostos sobre depreciação de ativos Imobiliz

Boa tarde a todos,

Pessoal por favor, como posso calcular créditos de impostos (PIS, COFINS, ICMS) na base de valores em depreciação de bens do ativo imobilizado incorridos no mês?

Em quais ativos posso realizar esse processo?

Fico no aguardo e desde já agradeço a todos.

Abraço!

Boa tarde, Rogério

Não sei em seu estado, mas geralmente o crédito do ICMS sobre o ativo imobilizado (CIAP) não se dá pela depreciação, e sim em 48 avos (meses) a partir da entrada ou de posto em uso o equipamento, e desde que intrinsecamente ligado às atividades operacionais da empresa.

Quanto ao crédito de PIS e COFINS, este sim é feito pela depreciação, neste caso você deve utilizar como base a depreciação fiscal (índices definidos pela RFB) e não a societária, caso utilize índices diferentes, exemplo:

Aquisição de Máquinas por R$ 120.000,00, depreciação de 10% a.a.

Depreciação no 1º mês: R$ 1.000,00

Crédito de PIS 1,65%: R$ 16,50
Crédito de COFINS 7,6%: R$ 76,00

Contudo a partir de 07/2012 o crédito de PIS/COFINS sobre aquisição de máquinas pode, a escolha do contribuinte, ser integral pela aquisição.

Espero ter ajudado, dúvidas adicionais estou à disposição.

Anderson Martins

Muito obrigado pela informação.

No caso de compensação de impostos sobre aquisição nós já fazemos mês a mês e é da maneira que vc informou.

No caso de compensação pela depreciação, te agradeço pela informação.

Abraço!!