lucro presumido

Bom dia,

Tenho uma empresa de prestação de serviços (instalação e manutenção elétrica - CNAE 4321-5-00) no presumido e como é a primeira vez que farei a apuração dela, se alguém puder me ajudar e conferir se meu cálculo está correto?

Faturamento Agosto R$ 5900,00

5900,00*32% = 1888,00
1888,00*3% (cofins) = R$ 56,64 Valor da DARF 2172
1888,00*0,65% (pis) = R$ 12,27 Valor da DARF 8109

IR é trimestral então quando terei que fechar o trimestre?......pq entrará o faturamento de setembro correto?

Se fosse calcular o IR COMO ficaria o cálculo?.....Alíquota 15%?

Desde já agradeço e fico no aguardo

Kelly, bom dia!

Seu cálculos estão incorretos.

O percentual que você aplicou de 32% é uma presunção de lucro que a Receita federal estipula para empresas do Lucro presumido.
Porém, este percentual será utilizado apenas para apuração do IRPJ e da CSLL.

Para cálulo do PIS e da COFINS, você deve aplicar a alíquota sobre o faturamento:

Exemplo:

Nota fiscal 01 - R$ 5.900,00.
PIS (0,65) = R$ 5.900,00 x 0,65% = 38,35 (cod. DARF 8109);
COFINS (3%) = R$ 5.900,00 x 3% = 177,00 (cod. DARF 2172).

O IRPJ e a CSLL é trimestral, ou seja, você apura-os todo final de trimestre (março/junho/setembro/dezembro) porem, você pode antecipar ou pagar em quotas.
Para calular o IRPJ e a CSLL, você deve aplicar 32% sobre o total das receitas do trimestre, assim, você chegara na base de cálulo dos impostos.
Após feito, você aplica 15% para o IR e 9% para a CSLL.

Atenciosamente,

Leonardo Borges

Bom dia, Leonardo

Muito Obrigada pela sua resposta, me esclareceu.

Abç