Juros sobre as quotas do IRPJ e CSLL

Boa Tarde!

É sabido que as 2º e 3º quotas dos recolhimentos do IRPJ e CSLL, quando assim dividas, sofrem correção de 1%, e 1% + Selic respectivamente.

Se no ato do pagamento da 2º quota foi pago apenas o valor do imposto principal sem o 1% de correção, como eu irei preencher o DARF para o pagamento deste 1% que ficou sem pagar? ( Com quais códigos tanto para o IRPJ quanto para a CSLL?)
E além dos códigos, estes valores irão sofrer correção??


Obrigada,

Silvana Reggiani

Silvana, boa tarde

A correçao que voce diz sao os juros + a taxa selic.

Se voce nao pagou os juros ref a 2 quota de qualquer periodo que seje, com certeza isto acarretara uma correçao, e voce tera que pagar o " juros do juros e a multa do juros ".

O codigo de arrecadaçao devera ser o mesmo do codigo de origem

Suponhamos que se o juros da sua guia de arrecadaçao ref ao 03 trim de 2007 - 2 quota, se voce tivesse pago no periodo de 30/11/2007 fosse de R$ 200,00.

Se voce fosse pagar isto hoje por exemplo voce teria que pagar os R$ 200,00 + 40 de multa + 10,50 de juros dando um total de 250,50 reais.

Faria a guia normalmente , somente no campo de observaçoes voce colocaria " Juros ref IRPJ 03 trim de 2007"


Georgito

Obrigada Georgito!

Bom Dia

Qual o código da CSLL e IRPJ para empresa com lucro real e presumido? Obs: Atividade de posto de gasolina.


Obrigado

Carlos

Carlos
Boa tarde

Lucro Real:
IRPJ: 3373
CSLL: 6012

Lucro Presumido:
IRPJ: 2089
CSLL: 2372
Os código para pagamento vc encontra no site da receita federal:

www.receita.fazenda.gov.br

Obrigado Osmar

Amigos boa tarde,

Fazendo o calculo estimado do IRPJ de uma empresa, verifiquei a existencia de saldo a recolher.
Porém compensei o imposto atravez de Dcomp com um saldo que tinha no meu ativo.
Só para ilustrar a informação, o IRPJ estimado estava vencido, acarretando multa e juros e portanto ultilizei o crédito no ativo para compensar o valor total (multa+juros+principal).
*Qual lançamento contábil devo fazer nessa situação?
*Os juros e multa compensados na estimativa deverão ser deduzidos junto com o valor principal do imposto no ajuste anual?

Desde de já agradeço.