Comprinhas do Futuro !!

Bom dia galera,

Uma empresa do lucro real comprou de um fornecedor para entrega futura. Na nota de compra vem uma nota com CFOP 5.922, parcelado em 3 vezes, e veio agora outra nota com CFOP 5116.


A pergunta é: Qual nota eu aproveito o crédito de Pis e Cofins ? E a que não aproveito qual CST utilizo ? Obrigado

Bom dia Fábio

É o seguinte: se você acessar o site da EFD Contribuições, em "Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos - Versão 1.0.0", vai ver o seguinte:

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:
1116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro

Podemos entender que esta operação seria a geradora de crédito, desde que:

Outras Operações com Direito a Crédito - Código 13:
1922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)
2922 Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*)

(*) - Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado, para recebimento futuro, já tenha sido fabricado/produzido.
O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito.


Então, o interessante é você saber exatamente como foi a operação e ai decidir em qual CFOP aplicará o crédito do PIS e COFINS.