Compensação de estimativa IRPJ E CSLL

Boa tarde,

A empresa na qual trabalho é tributada pelo lucro real e os impostos IRPJ/CSLL são recolhidos por estimativa mensal.
Estou com dúvida se podemos compensar um valor pago a maior por estimativa dentro do mesmo ano calendário.

Por exemplo:
Janeiro – Não houve débito/ Valor pago R$ 100 mil por estimativa
Fevereiro - Valor devido R$ 150 mil / Valor Pago R$ 50mil

Para o mês de fevereiro, posso utilizar o valor de 100 mil pago a maior em janeiro para abater no valor de Fevereiro?

Como fica DCTF? ! Isso é correto?!

Boa tarde Maressa,

Nas empresas tributadas pelo Lucro Real por Estimativa mensal você deve agir da seguinte maneira:

Janeiro - pague o IRPJ e a CSLL por estimativa, como se tributadas pelo Lucro Presumido fosse.

Faveiro - Levante balanço do período (JAN/FEV) e verifique o resultado, se der lucro apure os impostos e compense os já pagos até a data do
fechamento do balanço. Se após a compensação você verificar que no período já pagou IRPJ e CSLL o bastante e que não precisar pagar mais nada porque o valor já pago por estimativa no período cobriu o que apurou no Balanço, este será chamado de Balanço de Suspensão. Se o valor já pago no período JAN/FEV não for bastante para cobrir o IRPJ e a CSLL apurados no fechamento do balanço, você deve pagar a diferença e seu Balanço será de Balanço de Redução.

Março - proceda da mesma maneira, agora considerando o período de JAN/MAR.

Faça isto até Dezembro quando deverá levantar Balanço Patrimonial definitivo.

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Boa tarde.

No caso de uma empresa tributada pelo lucro real, com apuração anual mas, recolhendo o IRPJ e CSLL mensalmente por estimativa.
Na apuração anual o valor dos impostos sobre o lucro foram inferiores aos valores recolhidos por estimativa mensal.
Pergunto: Posso compensar os valores excedentes no ano seguinte?
Como proceder a compensação? Via perdcomp?

Boa Tarde Pessoal,

Meu cliente é tributado pelo Lucro Real e até ano passado recolhia por estimativa mensal. Porém em Janeiro mudamos para apuração trimestral. No primeiro trimestre ele teve prejuízo, e agora no segundo trimestre teve lucro, porém consta um valor pago como estimativa em 2015, posso compensar esse valor na apuração do segundo trimestre?