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Daniela Marques Sete
Prata DIVISÃO 2, Analista Boa tarde colegas!
Estou com uma dúvida na apuração da base de cálculo do PIS e da COFINS. Esses impostos incidem sobre o faturamente bruto?
Ex.: Valor total da NF 1150,00, sendo 1.000,00 o valor das mercadorias e 150,00 de IPI. Como é feito o cálculo, sobre o valor de 1.150,00 ou 1.000,00?
Grata,
Daniela.
Georgito Motta do Nascimento
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal Daniela , bom dia
Neste caso o a base de calculo para o PIS e COFINS sera R$ 1000,00.
O IPI tem que ser deduzido do valor total da NF.
Georgito
Daniela Marques Sete
Prata DIVISÃO 2, Analistamto obrigada Georgito me ajudou bastante!
Vini Lazev
Iniciante DIVISÃO 3, Administrador(a) Gostaria de aproveitar este tópico antigo para perguntar:
Seguindo o mesmo exemplo, que entra e o que não entra na base de cálculo do PIS e COFINS? Frete, seguro, descontos e outras despesas entram?
Produtos: 1000,00
IPI: 150,00
Frete: 50,00
Desconto: 30,00
Outras despesas: 80,00
Qual seria a BC do PIS e COFINS?
Roseli
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Também estou com essa dúvida, o frete destacado na nf entra como base pro faturamento?
No site da receita tem essa informações, mas ainda assim estou em dúvida.
clique aqui
Conceito Receita Bruta
Exemplo nf;
Produto.........1000,00
Frete............ 50,00
Total NF.........1050,00
BC Icms. ....... 1000,00 (o cliente não inclui o vr do frete na base)
Qual deve ser a base pis/cofins?
Roseli
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde,
Eu de novo, vejam o que me respondeu a consultoria sobre esse caso:
Uma indústria, Lucro Presumido, fabricante de etiquetas, ao fazer as
nfs de venda, em algumas cobra/destaca o frete , de modo que a nf
fica dessa forma:
Vr Produto: 1000,00 Frete: 50,00 Vr total da NF: 1050,00
BC Icms : 1000,00 Icms: 180,00
Minha dúvida: O valor do frete deve ser considerado no calculo do
Pis e Cofins? O faturamento nesse caso seria os 1050,00?
RESPOSTA:
Prezado cliente.
Em atenção a sua consulta, informamos:
A Lei 11941/09, através de seu art. 79, inciso XII, revogou o parágrafo 1º do art. 3º da Lei 9718/98 que previa a tributação da totalidade das receitas da pessoa jurídica, além do seu faturamento (objeto social) .
A partir de 28/05/09, data de publicação da Lei 11941/09, entendemos que as demais receitas não compõem a base de cálculo de PIS/PASEP e COFINS para as empresas tributadas pelo Lucro Presumido.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Rose,
Este entendimento foi largamente discutido e difundido aqui no Fórum no tópico intitulado PIS e COFINS s/Receitas Financeiras e outras de 09 de Junho de 2009.
O frete por não estar elencado entre as atividades exploradas pela indústria em questão, não farão parte da base de cálculo para o PIS e a COFINS.
...
Roseli
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Oi Saulo,
Obrigada pelo retorno, é que quando fiz a pesquisa fui direto nesse tópico e ele tinha postagem recente, então resolvi postar nele e pelo título desse outro não achei que teria o tema que eu procurava.
Rodrigo
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Pessoal, gostaria de tirar uma duvida.
As vezes fazemos vendas para pessoa fisica e agora implantando um novo ERP na empresa pintou essa duvida.
O sistema antigo, fazia apuração de PIS e COFINS sobre o total do CFOP (Valor contabil - IPI - ST) . Veja um exemplo:
Faço uma NF para PF, onde o valor dos produtos é 1.000,00
Valor produtos = 1.000,00
IPI = 100,00
Base p/ ICMS = 1.100,00
Base p/ IPI = 1.000,00
Minha duvida é, a base para Pis e Cofins é correta usar 1.000,00 (como IPI) ou 1.100,00 (como a do ICMS)
Minha empresa é Lucro Real Nao cumulativo!
Aguardo e obrigado!
Diogo Alberto Simoni
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Bom dia Rodrigo.
O valor do IPI e ICMS-ST quando destacado em nota fiscal não integram a base de cálculo do PIS/COFINS, já o valor do ICMS normal integra. Sendo assim deve somar o valor do produto + o valor do ICMS operação normal para determinação da base de cálculo do PIS/COFINS.
Exemplo:
Valor produtos: R$ 1.000,00
IPI: R$ 100,00
Base ICMS: R$ 1.100,00
ICMS (18%): R$ 198,00
Total NF: R$ 1.298,00
Base de cálculo Pis/Cofins = Total NF - IPI - ICMS ST (se houvesse) = R$ 1.198,00
Rodrigo
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Diogo, bom dia
Obrigado pelo retorno!
Mas agora fiquei com outra duvida. O Valor do ICMS já nao esta embutido no valor dos produtos?
Grato
Diogo Alberto Simoni
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Bom dia Rodrigo, você está correto falha minha.
Att.
Rodrigo
Prata DIVISÃO 1, Analista FiscalEntao nesse caso, acredito que o correto sera o 1.100,00 de base para utilizarmos, certo?
Rodrigo
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
Diogo Alberto Simoni
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Correto, nesse caso a base será o valor contábil.
Diogo Alberto Simoni
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Está dando erro na hora de editar o post por isso estou fazendo outro.
Está correto Rodrigo, a base neste caso será o Valor Contábil - IPI - ST.
Att.
Natalia Domene
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Foi emitida uma Nota fiscal (empresa regime não cumulativo) com os seguintes dados:
Valor produtos: 5.400,00
Frete: 1.500,00 (Caminhão da própria empresa)
Total: 6.900,00
Minha dúvida é a seguinte: Qual será a base de cálculo para apuração do pis e cofins?
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