Retenções

Bom dia.

Estou com a seguinte duvida, minha empresa está enquadrada no lucro presumido, uma consultoria que presto serviços está descontando (retendo na nota) 1,5% de IRRF e 4,65% de PIS/COFINS/CSLL.

Obrigatoriamente deve reter esses impostos na nota ou eu posso paga-los quando for gerar minhas darfs, porque se reter na nota e eu ainda for pagar os impostos terei mais de 20% de imposto para pagar.

Desde já agradeço pela atenção e ajuda !

Jonathan,

Saiba primeiramente que o que for retido em nota fiscal deve ser compensado do que você tem a pagar, ou seja, você não irá pagar "duas vezes".

Por regra o IR é retido quando a retenção calculada fica acima de R$ 10,00, abaixo disso há dispensa... e Pis/Cofins/CSLL acima de R$ 5000,00 na nota ou acumulado do mês.

Se precisar maiores orientações reporte aqui para que possamos o ajudar.
Att.

Bom dia Guilherme.

Acho entendi sua explicação, porém eu tenho os impostos abaixo para pagar certo ?
2372 - CSLL (recolhimento trimestral)
2089 - IRPJ (recolhimento trimestral)
2172 - Cofins (recolhimento mensal)
8109 - Pis (recolhimento mensal)

já que esses impostos eu devo pagar, a consultoria não poderia reter IRRF e PIS/COFINS/CSLL em minha nota ?

Pois entendi que se reter PIS/COFINS/CSLL na nota não preciso pagar quando for gerar a darf, ou se não reter na nota eu pago ao gerar a darf. Entendi errado ?

Jonathan

As retenções por você citadas são obrigatórias em lei e podem ser deduzidas do IRPJ apurado pela empresa futuramente.

Consulte seu contador para mais detalhes.

Espero ter ajudado

Att.

Jonathan,

Vamos supor que tenha sido emitida uma nota com todas as retenções citadas.

No caso de Pis e Cofins, como a alíquota da retenção é a mesma do quanto sua empresa deve pagar na apuração mensal, não terá imposto a recolher referente a esta nota fiscal.

No caso do IRPJ e CSLL como as alíquotas de retenção são menores que a do imposto a ser apurado no trimestre, o que foi retido deverá ser compensado e ser paga "a diferença" na apuração trimestral.

Guilherme, muito obrigado pela sua explicação.

Neste caso a consultoria retendo PIS e Cofins eu não precisaria pagar mensal o PIS e Cofins certo ?

Se totalmente retido, sim. Basta ficar atento a destacar corretamente as retenções em Nota Fiscal e demonstrar isso corretamente nas declarações.

Existe um passo-a-passo para gerar CSLL, IRPJ, Cofins e Pis na forma apresentada ?

2372 - CSLL
2089 - IRPJ
2172 - Cofins
8109 - Pis

no site receita tem programa que chama sicalc ele emiti os darf para vc pagar
lembrando que os valores vc que deve colocar de forma correta para não pagar a maior ou menos conforme faturamento e retenções.

Jonathan,

Conforme comentei, não se esqueça das obrigações acessórias, as declarações, pois a não entrega sujeita a pesadas multas.
Você tem a opção citada acima pelo colega. A maioria das empresas utiliza software específico para escriturar as notas e gerar os impostos, e através dos mesmos, gerar os arquivos para as declarações.
Não tendo software, você poderá fazer as declarações diretamente dos programas da RFB, o que é de certa forma mais demorado e complexo dependendo dos casos.