respostas 10
acessos 9.996
Flávia Lima
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Olá,
Uma empresa do CNAE 8630-5, deve recolher os impostos sobre quais alíquotas?
Pois foi me passado as seguintes:
1,00 % para CSLL
3,00 % para COFINS
0,65 % para PIS
1,50 % IRPJ
Essas informações procede?
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Flavia boa tarde deve reter ou recolher?
Flávia Lima
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Boa Tarde Luciano, sempre me ajudando né rs'
Foi retido na Nota de serviço com essas alíquotas, agora preciso fazer as guias para recolher.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3
Flávia Lima
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade
Cinthia Costa
Iniciante DIVISÃO 4 Bom dia!
Presunção IRPJ 32%
Alíquota IRPJ 15% Código de DARF 2089 IRPJ Fundamento Legal IRPJ
Lei nº 9.249/1995, art.15,§1º,III,"a" e Lei nº 9.250/1995, art.40.
Adicional de IRPJ
Adicional de IRPJ alíquota de 10%, sobre parcela do lucro presumido que excede o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração (Lei nº 9.249/1995, art. 3º).
Presunção CSLL 32% Alíquota CSLL 9% Código de DARF CSLL 2372 Fundamento Legal CSLL
Lei nº 9.249/1995, art.20 e Lei nº 9.430/1996, art.28.
PIS/ COFINS
Regra Geral, o Lucro Presumido está sujeito a incidência Cumulativa (Art.10, inciso II, Lei nº 10.833/2003), devendo-se observar se existe particularidade no caso da venda do produto ou serviços executados.
Alíquota PIS 065% Código de DARF PIS 8109 Alíquota COFINS 3% Código de DARF COFINS 2172 Fundamento Legal PIS/COFINS
Lei nº 9.718/1998, art.4º, inciso IV.
Flávia Lima
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Boa Tarde Cinthia,
Obrigada pela ajuda, mas ainda continuo com duvida, porque na nota foi retido 1,50 para IRPJ e 1,00 para CSLL.
Preciso saber se isso é certo, pois não vi essas alíquotas em lugar nenhum.
Também tenho duvida referente ao valor que devo recolher, se é esse valor que foi retido, ou se é os 9% e 15%.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Flavia esses valores são quando os valores são retidos em serviços tomados,Voce não vai ver na nota retido o valor que você paga como LP
Cinthia Costa
Iniciante DIVISÃO 4 Bom dia!
As alíquotas 1,5% IRRF e 1% CSLL, são referentes aos impostos retidos na nota de serviços tomados, na retenção o código do DARF é 1708 para IRRF e 5952 para Contribuições 4,65% ( PIS 0,65%, COFINS 3% e CSLL 1%)
Já as alíquotas de 9% CSLL e 15% IRPJ, são referentes ao calculo do imposto para pagamento inerentes ao faturamento.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Cinthia bom dia obrigado pelo complemento
Flávia Lima
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Bom Dia Cinthia e Luciano
Entendi perfeitamente, muito obrigada pelos esclarecimentos!
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.