Luzimar Fonseca
Prata DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Bom dia.
Gostaria de saber como efetuar a contabilização e como seria o efeito tributário pra fins de IR/CSLL/PIS e Cofins da seguinte situação:
(Empresa A - beneficiária)
Trata-se de empresa, de prestação de serviços médicos, cuja natureza jurídica é sociedade simples pura, optante pelo lucro presumindo, com base de presunção de 32%.
A mesma é cooperada (possui cotas) de outra empresa (unimed divinópolis CNPJ 25.250.820/0001-62 - Empresa B) natureza jurídica: 214-3 COOPERATIVA.
Demonstrativo enviado pela Empresa B - Unimed e recebido pela (empresa A beneficiária)
Este é um demonstrativo recebido pela empresa que somos cooperados (Unimed), sendo que a mesma se utiliza de lucros para empregar nesta construção de sede própria.
Informamos que o valor de sua quota capital como cooperado(a) da UNIMED DIVINÓPOLIS Cooperativa de Trabalho Médico Ltda em 31/12/2014 é de R$ 65.231,12, conforme movimentação abaixo, no ano de 2014.
Saldo em 31/12/2013 ................................................ R$ 25.384,37
Valores integralizados no ano de 2014 .......................... R$ 0,00
Juros pagos ao capital (sendo bruto 602,17 - IRRF: 120,43).. R$ 481,74
Incorporação valor gasto construção da sede em 2014.... R$ 39.365,01
Total.................................................................R$ 65.231,12
Os valores incorporados ao capital foram rateados de forma proporcional ao trabalho realizado (produções) dos períodos correspondentes, conforme Inciso VII, Art. 4º Lei 5764/1971. Divinópolis, 23 de Fevereiro de 2015.
Como tributar os JCP e a Incorporação do valor gasto na construção da SEDE????