Impostos sobre rendimentos financeiros

Bom dia!

Estou com uma dúvida ao calcular IRPJ e Csll de uma empresa optante pelo lucro presumido. A empresa tem aplicação financeira e tenho que adicionar os rendimentos ao imposto. Qual valor devo usar como base cálculo? No extrato que o banco me mandou vem assim:

Valor de saldo anterior:
Resgates:
Rendimento bruto:
IR:
IOF:

No final da página tem rendimento liquido:
Rendimento tributado:

Qual valor vou usar? Rendimento bruto - IOF ou rendimento tributado? Posso abater o IR?

Boa noite Ivone,

Você irá considerar como receitas financeiras o rendimento bruto. O IRPJ calculado sobre suas receitas normais (já incluídas as financeiras) você deve diminuir o imposto de renda retido pela instituição financeira sobre os rendimentos de tais aplicações.

O IOF deve ser contabilizado como despesas que de fatão são.

...

Bom dia, Saulo!

Então vou pegar o valor do rendimento bruto do mês diminuir o IOF e jogar esse resultado na minha base de cálculo, isso somente no mês que tiver resgate? Minha dúvida é porque o banco manda um extrato de rendimento tributado (que é diferente) do rendimento bruto do mês.
Um exemplo:

Valor de saldo anterior: 10,00
Aplicações: 5,00
Resgates: 14,00
Rendimento bruto: 1,00
IR: 0,20
IOF: 0,03

No final da página tem rendimento liquido: 0,77
Rendimento tributado: 2,00

Não entendo de onde vem esse valor tributado e se é ele que vou usar na base de cálculo ou o rendimento bruto . Esses valores coloquei somente para explicar como vem no extrato.

Boa noite Ivone,

A receita financeira sua será o rendimento bruto
o imposto retido na fonte deve ser diminuído daquela calculados sobre suas receitas normais (inclusive as financeiras)
o IOF é despesa financeira

Em outras palavras:
Você deverá oferecer a tributação o rendimento bruto

Do IRPJ calculado sobre suas receitas normais (inclusive as financeiras) você deve diminuir o imposto já retido pelo banco, ou seja, os R$ 0,77
O IOF deve ser contabilizado como despesa financeira que de fato e´.

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Muito obrigada,