Ana Regina Nicola
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde.
A dúvida é a seguinte:
Tenho uma empresa que é um comércio de veiculos usados . A tributação do IR é pelo lucro presumido e, no caso de veículos usados a base de cálculo tanto do IR quanto da CS é a diferença entre o preço de compra e venda do veículo e a taxa de presunção é de 32%.
Como se dá, neste caso a distribuição de lucros, sendo que a empresa não tem contabilidade completa?
Exemplo:
(NOTA: A BASE DE CALCULO É APENAS A DIFERENÇA ENTRE O VALOR DA NOTA FISCAL DE ENTRADA E O DA NOTA FISCAL DE SAÍDA)
BC 1.trim/2014: R$ 8.300,00
BC 2.trim/2014: R$ 20.200,00
BC 3.trim/2014: R$ 13.150,00
BC 4.trim/2014: R$ 10.900,00
TOTAL 2014: R$ 52.550,00
Presunção: (32%): 16.816,00
(-) IRPJ-2014 - 2.522,40
(-) CSLL-2014 - 1.513,44
(-) Pis-fat 2014 - 341,58
(-) Cofins 2014 - 1.476,50
TOTAL LIQUIDO - 10.962,08
O que poderia distribuir ao sócio, sem retenção de IR é apenas o valor de R$ 10.962,08, é isso?
Agradeço a quem puder ajudar.